企业涉税诉求征集-建立征纳沟通渠道

匿名用户 2020-05-23

一般纳税人和小规模纳税人的税率相差太大了，我们企业进项很难取得，是一般纳税人，希望税局对于一般纳税人也能多出具一些税收优惠政策，我们企业虽然收入比较大，但是毛利率低，税负很重。

税智星提醒：

纳税人您好，我们已经将您的诉求反映给了有关税务部门，请您持续关注相关政策的出台。

对于贵公司反应的问题，在此提醒您：减税降费仍然是今后一段时间的主旋律，尤其今年疫情特殊时期，出台了很多针对不同行业的税收优惠政策，很多到期的优惠政策也进行了延期，本网站对这部分内容进行了系统全面的收录和整理，您可以浏览新冠肺炎疫情防控税收优惠专题等相关内容进行学习，判断贵公司是否符合享受条件，也可以随时给我们留言进行业务咨询。另外贵公司也可以考虑使用税收洼地或其他的税收优化方案从根本上优化企业税负结构，达到降低税负的目的。

匿名用户 2020-05-07

您好，我们是一家商贸企业，有很多代理商，我们给到代理商的分成，是否属于企业所得税上的手续费和佣金，企业所得税的手续费和佣金扣除比例为5%，这个地方是否可以可以进行一个比例调整提高，因为，现在市场上的渠道分成比例远高于这个比例金额，企业发生的支出都没有办法进行税前扣除，致使企业的税负率很高。

税智星提醒：

纳税人您好，我们已经收到了您的诉求，但是由于佣金和手续费的比例在不同行业间存在较大差异，并且部分行业由于佣金和手续费过高一直饱受诟病出现了很多调低手续费和佣金比例的呼声，因此就佣金和手续费税前扣除比例提高的建议短期内恐难实现。

匿名用户 2020-04-15

— 建议税务机关延长增值税率在3月至5月之间减按1%执行的执行期限，帮助企业进一步减负 —

我公司是山东省内一家小规模纳税人，根据财政部税务总局公告2020年第13号公告的规定，增值税率在3月至5月之间减按1%执行，有效的减轻了企业的税收负担，但是目前企业经营情况仍然比较困难且短期内难以扭转，因此建议税务机关延长该税收优惠的执行期限，帮助企业进一步减负。

税智星提醒：

纳税人您好，我们已经将您的诉求反映给了有关税务部门，请您持续关注相关政策的出台。

2020-04-15

税智星提醒：

纳税人您好，感谢您持续的关注！针对纳税人前期反映的延长个体工商户和小微企业税收减免优惠的诉求，财政部、税务总局今天发布《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2020年第24号），文件规定，《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策实施期限延长到2020年12月31日。

2020-05-07

匿名用户 2020-03-20

— 建议税务机关进一步放宽出口退税的申报期限 —

出口企业在申报出口退税时经常由于各种原因错过申报期限，有些是企业疏忽导致，有些是由于相关政府部门未能及时出具证明材料所致，各种原因导致企业出口退（免）税错过了申报时限，面临着不予退税或视同内销征税的局面。目前出口退税虽有延期申报政策，但仍然不能解决企业面临的现实问题，尤其是不少企业以前年度遗留下来的出口退税款由于早已过了申报期，也无针对性处理政策出台，导致企业实际享受出口退税的力度大打折扣，也增加了企业的税收成本。针对以上问题，建议税务机关进一步放宽出口退税的申报期限，针对以前年度遗留下来的出口退税问题出台专门政策允许企业集中处理申报享受，待时机成熟可以考虑取消出口退税申报期限的要求，免除企业的后顾之忧。

纳税人您好，我们已经将您的相关诉求反映给了有关税务部门，请您持续关注相关政策的出台

匿名用户 2020-03-17

— 建议出台针对个体工商户的税收优惠政策，减轻个体工商户的税收负担 —

我是山东一家个体户，疫情期间经营困难，希望税务系统考虑出台针对个体工商户的税收优惠政策，减轻纳税负担。

官方回复：

针对个体工商户的纳税压力，财政部、税务总局发布了《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号），政策规定：自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第5号）第五条规定：自2020年3月1日至5月31日，对湖北省境内的个体工商户、个人独资企业和合伙企业，代开货物运输服务增值税发票时，暂不预征个人所得税；对其他地区的上述纳税人统一按代开发票金额的0.5%预征个人所得税。

税智星提醒：

上述政策适用于增值税小规模纳税人，属于一般纳税人的个体工商户不适用上述规定。

匿名用户 2020-03-11

— 建议落实中小民营企业房产税、土地使用税减免政策 —

房产税、土地税是企业纳税金额较高的两大税种，土地税地方基本按当地最高标准征收，目前土地税优惠政策有高新技术企业减半征收、困难企业减免土地、房产税等优惠政策，但高新技术企业门槛过高，中小企业达不到标准；经营困难企业减免政策，当地政府及税局基本不批准，因此作为中小民营企业基本享受不到上述两项政策，建议税务机关出台相关政策减轻中小民营企业房产税、土地税压力。

官方回复：

针对纳税人反映的房产税、土地使用税缴纳压力，山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局发布《关于疫情防控期间房产税城镇土地使用税减免政策的通知》（鲁财税〔2020〕16号）规定：对受疫情影响严重的六类行业纳税人，可申请免征2020年第一季度房产税、城镇土地使用税；对增值税小规模纳税人，可申请免征2020年第一季度房产税、城镇土地使用税；疫情期间为个体工商户免租金的，对免租金部分所对应的房产、土地，可按免租金月份数减免房产税、城镇土地使用税。

匿名用户 2020-03-06

— 建议出台税收优惠政策鼓励境外投资者投资境内防疫物资生产企业 —

疫情防控期间，境外投资者用境内企业分配的利润再投资于防疫物资生产企业，建议出台相关税收优惠政策，鼓励投资。

税智星回复：

针对这一问题，目前财税〔2018〕102号已经规定了相应的优惠政策。根据《财政部税务总局国家发展改革委商务部关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知》(财税〔2018〕102号)的规定：境外投资者从中国境内居民企业分配的利润，直接投资境内非禁止外商投资的项目和领域，可以享受暂不征收预提所得税政策。《国家税务总局关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第53号)进一步明确了相应条件。

因此，境外投资者用境内企业分配的利润再投资于境内防疫物资生产企业，可以按照上述规定享受暂不征收预提所得税政策。

匿名用户 2020-03-03

— 降低增值税税率，扩大抵扣范围 —

目前增值税还是民营中小企业交税金额最大税种，在增值税方面提两点建议。第一：希望进一步降低增值税税率，尤其是13%税率产品降为10%或者9%，尤其是食品行业等与民生息息相关行业及早降税，对改善民生、拉动内需消费也将起到积极作用。第二：扩大抵扣范围方面，近年来国家出台一系列政策，进一步扩大了抵扣范围，作为企业受益匪浅在此不一一列举。但作为民营中小企角度希望把人员工资、社保、融资利息及早规范有序纳入抵扣范围，尤其是人员工资、社保在中小企业成本支出里面占了很大一部分，这部分进入抵扣范围的话降大幅降低企业增值税税负。

官方回复：

针对民营中小企业对于增值税的缴纳压力，财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号），政策规定：自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

税智星提醒：

目前针对增值税降低征收率的政策只适用于疫情期间的小规模纳税人，尚未出台针对一般纳税人的普遍降低增值税税率的政策。该建议已反映给税务部门，我们将持续关注后续进展。