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机构答疑
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1
Q 我公司转让一块土地及地上房屋，咨询两个问题：1、契税纳税义务发生时点为转让协议生效当日，但纳税申报在办证前申报就可以，那具体应该何时申报？如果21年转让土地，24年办证，那 24年申报契税就可以？；2、土地增值税何时申报？如果转让土地有增值、房屋无增值，整体无增值的话，应该土地和房屋打包申报还是分别申报？按照什么类别申报，准备哪些申报材料或数据？
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！一、契税的纳税义务时间根据《中华人民共和国契税法》（中华人民共和国主席令第五十二号）规定：契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日，
机构答疑已回复 浏览 17 · 2025-05-28 07:16:01
2
Q 我门公司2021年支出一笔借款，对方一直忘记提供发票进行报销，截止到现在一直挂着往来账，现在我们查出来跟对方要发票对方提供的都是2020年12月左右的发票，这种情况我们还能入账吗?如果不能这笔账怎么平?
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年28号）文件规定：第十七条除发生本办法第十五条规定的情形外，企业以前年
机构答疑已回复 浏览 30 · 2025-05-27 01:09:58
3
Q A公司和B公司均为境内公司，C公司为境外公司，A公司100%控制B公司，B公司100%控制C公司，现将B公司持有的对境外C公司的股权无偿划转给A公司。分析A\B\C三家公司各涉税情况？
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！一、企业所得税因A公司与B公司为100%直接控制的居民企业，可适用《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》（财税〔2014〕109号）和《国家税务总
机构答疑已回复 浏览 33 · 2025-05-26 02:27:40
4
Q 你好，想申请基金会的免税资格，想知道具体的条件或政策以及流程。 谢谢
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《财政部税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》（财税〔2018〕13号）文件规定：一、依据本通知认定的符合条件的非营利组织，必须同时满
机构答疑已回复 浏览 36 · 2025-05-21 02:09:51
5
Q 我公司有一分公司，2024年10月注销，分公司24年预缴所得税2000元，25年进行24年汇算清缴时，公司共退税50000（其中含分公司预缴2000元），请问可以全部在母公司退税吗？
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)规定：第五条
机构答疑已回复 浏览 33 · 2025-05-21 00:28:03
6
Q 2025年4月24日在线提问了印花税缴纳问题，回复中关于非营利医院部分我需要再追问确认采购、销售药品要不要缴纳印花税，回复中我理解是采购环节不需要缴纳印花，那销售环节需要缴纳吗？依据是什么？ 另外，根据《印花税法》税目税率表中买卖合同的备注是动产买卖，同时印花税属于正列举方式，我理解幼儿园、托育园向监护人收取的保教费，养老机构向老年人或者监护人或者送养人收取养老服务收入是不需要缴纳印花税的，该理解是否准确，需要老师给予指导。
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！问题一：有关非营利性医疗机构销售药品涉及印花税问题根据《中华人民共和国印花税法》规定：非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同免征印花税。根据
机构答疑已回复 浏览 33 · 2025-05-20 01:35:35
7
Q 房地产开发企业与施工单位最终的结算未出具清算报告，而是依据法院的判决书或民事调解书进行的款项支付和发票开具，土地增值税清算时，工程结算值的认定可以该法院的判决书或民事调解书为依据吗？还是必须提供双方签字盖章的工程竣工结算报告啊？
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《国家税务总局山东省税务局土地增值税清算管理办法》的公告（国家税务总局山东省税务局公告2022年第10号）第十九条房地产开发企业办理土地增值税清算申
机构答疑已回复 浏览 33 · 2025-05-19 06:54:44
8
Q 我是一家民办非企业单位，已拥有“非营利组织免税资格”，根据财税〔2009〕122号文件第（二）条：“除《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入，但不包括因政府购买服务取得的收入”规定，取得的政府补助收享受免税。 我单位收到的政府类补助中，包含优化调整稳就业政策补助（通常称为稳岗补贴）、代扣代缴个人所得税手续费收入及税费减免、养老机构运营奖补（根据鲁民〔2021〕21 号山东省民政厅 山东省财政厅关于印发《山东省省级养老服务专项资金补助项目实施方案》的通知）、标准化参编补贴（参加行业标准编制，排名前三可获得市场监督管理局的补贴）。 以上补贴收入是否可以作为免税收入，进行应纳税所得额调减？政策依据是什么？此部分收入对应的未来成本费用列支是否允许税前扣除？ 如何区分财政拨款和政府补助，依据文件是什么？
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）规定：一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取
机构答疑已回复 浏览 39 · 2025-05-16 10:44:47
9
Q 母公司以资产（含一块土地）形式投资入股成立子公司，涉及土地转移需要缴纳土地增值税吗？属于改制重组，将房地产作价投资子公司，享受暂免土地增值税范畴吗？
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《财政部税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第51号）文件：四、单位、个人在改制重组时以房地产作
机构答疑已回复 浏览 46 · 2025-05-14 08:12:31
10
Q 我公司上年是小微企业，根据政策在汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠。今年我公司4月完成了汇缴，不是小微企业了，那我公司4月申报附加税还能再享受减半优惠吗？‌
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第3号）第一条、关于小型微利企业“六税两费”减免政策
机构答疑已回复 浏览 50 · 2025-05-08 09:30:41

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