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专业机构文章-中国税务报
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境外企业向境内企业提供劳务如何缴税 2025-06-19
近年来，为提高产品竞争力和市场占有率，部分企业选择与境外设计公司签署设计服务合同。比如，甲公司是境内一家制造业企业，乙公司是一家境外非居民企业，主营包装设计。甲公司和乙公司签订产品设计合同，并向乙公司支付设计服务费。那么，在支付设计费时，甲公司需要自行申报或代扣代缴哪些税呢？增值税处理增值税方面，根
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平台下订单，就近从保税仓库发货 2025-06-19
近日，第三届天津国际航运产业博览会上，S10展厅的天津东疆综合保税区展位传来阵阵咖啡香气，吸引观展游客驻足。展台上，来自印度尼西亚、巴西、埃塞俄比亚、哥伦比亚、肯尼亚等原产地的咖啡豆依次排列，工作人员正在通过咖啡机现场制作饮品，邀请观展游客品尝。在采访中，记者频频听到工作人员谈到一个涉税关键词：保税
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根据国家税务总局、工业和信息化部发布的最新目录 548个专用车辆车型免征车购税 2025-06-19
近日，《国家税务总局 工业和信息化部关于发布〈免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录〉（第十八批）的公告》（国家税务总局 工业和信息化部公告2025年第14号，以下简称《公告》）对外发布，国家税务总局货物和劳务税司对《公告》相关事项进行解读。《公告》出台背景为切实落实国务院优化营商环境
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“反向开票”首次个税经营所得汇算常见问答 2025-06-19
作为资源回收企业“反向开票”工作的最后一个环节，2024年度自然人出售者经营所得个人所得税汇算清缴（以下简称个税经营所得汇算）已于2025年3月31日顺利结束。“反向开票”首次个税经营所得汇算期间，自然人出售者、资源回收企业遇到哪些常见问题？具体应该如何处理？本报记者结合国家税务总局12366纳税服
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A公司解散全资子公司，债务豁免是否属于债转股？ 先厘清概念，再进行税务处理 2025-06-19
A公司是一家主要从事贸易经营活动的企业。经董事会研究，A公司决定解散其全资子公司B公司。鉴于该事项涉及金额较大，且交易较为复杂，A公司的国有资本控股方希望北京鑫税广通税务师事务所（以下简称鑫税广通）能够就该事项出具税务意见书。鑫税广通在详细了解企业基本情况后发现一个核心问题：A公司豁免B公司债务的行
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“反向开票”个税经营所得汇算 精准助力循环经济提质增效 2025-06-18
为深入贯彻落实党中央、国务院关于推动大规模设备更新和消费品以旧换新的决策部署，各地税务机关以“反向开票”汇算清缴为抓手，聚焦资源回收行业难点堵点痛点，通过明确政策口径、优化服务举措、强化风险防控，多措并举推动税收征管与资源回收产业经营深度融合，为循环经济发展注入税务动能。政策固本+精准落地破解行业取
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宁波税务推出政策辅导、合规提示、信用融资三项举措 有效破解中小企业数字化转型涉税难题 2025-06-17
2025年全国中小企业服务月活动于6月正式启动。宁波是全国首批中小企业数字化转型试点城市。国家税务总局宁波市税务局迅速响应、提前筹备，聚焦中小企业发展面临的数字化转型压力、合规需求与融资瓶颈等痛点，通过政策辅导、合规提示、信用融资三项举措，着力破解企业急难愁盼问题，促进中小企业高质量发展。政策辅导铺
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落实税收法定原则 规范税收优惠政策 2025-06-17
党的二十届三中全会提出，“全面落实税收法定原则，规范税收优惠政策，完善对重点领域和关键环节支持机制”。今年《政府工作报告》再次强调“规范税收优惠政策”。可以看出，规范的税收制度、对纳税人一视同仁应是常态，而对特定经济主体和特定领域给予税收优惠应是例外。规范税收优惠政策的必要性税收优惠政策发挥作用的基
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推进政务数据共享 加强涉税数据利用 2025-06-17
近日，国务院总理李强签署国务院令，公布《政务数据共享条例》（以下简称《条例》），自2025年8月1日起施行。《条例》旨在推进政务数据安全有序高效共享利用，提升政府数字化治理能力和政务服务效能，全面建设数字政府。海量政务数据为税收征管服务提供支撑公共数据是各级党政机关、企事业单位依法履职，或提供公共服
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延安税务强化自然人股权转让税收监管 2025-06-17
能源产业是陕北地区的优势产业。加强能源企业的税收风险管理，助力能源企业合规经营，对当地经济高质量发展有着重要意义。近年来，煤炭价格较为波动，部分煤炭企业自然人股东出于离场考虑选择转让股权，但这类人群普遍存在对相关税收政策认识不足、纳税意识有待提高等问题。自2024年以来，国家税务总局延安市税务局以煤
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保持财税政策连贯性 支持先进制造业发展 2025-06-17
制造业是国家经济命脉所系。从“十四五”规划纲要将“深入实施制造强国战略”单独成章，到党的二十大报告提出“推动制造业高端化、智能化、绿色化发展”，国家聚焦制造强国建设作出全面战略部署。随着制造强国战略的首个十年行动纲领《中国制造2025》的推进实施，笔者注意到，近期多家外国研究机构和媒体对中国制造在过
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天津市西青区： “618”汽车销售旺 涉税服务紧跟上 2025-06-17
今年以来，消费品以旧换新政策持续发力。近日，随着“618购物节”启幕，政府补贴叠加商家优惠，引发了新一轮消费热潮。自5月31日起，天津市西青区发放了今年第二期购车消费券，当地多家汽车销售企业抢抓政策机遇，纷纷推出“618购车节”活动，多重利好叠加让西青区汽车销售市场火热。为提升各类汽车销售企业涉税事
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虚开增值税专用发票相关罪名如何认定 2025-06-17
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2024〕4号）对虚开增值税专用发票的罪状表述发生重大调整和变化，对虚开增值税专用发票罪的“出罪”情形予以明确。但是在实践中，对“两高”的解读还存在一些分歧，基层税务机关、公安机关、检察机关和法院对一些犯罪情形
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精细服务，助力外贸企业发展 2025-06-17
目前我国经济外部环境不确定不稳定因素增多，外贸企业面临诸多困难和挑战。浙江省青田县是拥有38万海外华侨的著名侨乡，阀门、鞋服等传统制造业出口承受较大压力。国家税务总局青田县税务局紧扣“服务外贸高质量发展”主线，精准施策、精细服务，着力帮助破解外贸企业资金周转、合规管理、跨境风险等难题，助力县域经济平
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PPI如何影响税收收入 2025-06-17
6月9日，国家统计局发布5月份经济数据，其中工业生产者出厂价格指数（PPI）环比下降0.4%，降幅与上月相同，同比下降3.3%，降幅比上月扩大0.6个百分点。PPI是衡量工业企业产品首次出售时出厂价格变动趋势和幅度的指标，能够反映一定时期内工业生产领域的价格走势，是分析工业供需基本面、监测宏观经济景
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打造“可控可信”的税务人工智能 2025-06-17
当下，人工智能的强劲浪潮加速渗透至各行各业。税务领域同样面临着前所未有的技术变革契机，可借助技术创新来夯实征管基础、提升服务效能。国家税务总局广州市税务局尝试通过在税务专网内部署DeepSeek模型，探索人工智能的税务应用，逐步搭建起“智能咨询—智能服务—智能分析”等应用场景。笔者结合广州税务实践
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以项目矩阵建设体系化推进“强基工程 2025-06-17
实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，是破解各类问题瓶颈的固本之策，也是打造高水平效能税务的务实之举。为确保国家税务总局党委关于“强基工程”的部署在河南落地生根、开花结果，河南省税务系统抓住业务关键问题、直面管理主要矛盾，以含有110个探索项目的“强基项目矩阵”建设为抓手，在规则岗责、数据基础
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多国实践：政务数据共享推动涉税信息获取 2025-06-17
近日，国务院颁布《政务数据共享条例》，明确将于今年8月1日开始施行。政务数据是国家重要的基础性战略资源，规范、高效的政务数据共享，是提升政务服务效能、助力经济社会高质量发展的有力抓手。从多个国家实践来看，政务数据的共享有助于推动税收管理工作协同共治。部门间信息共享为提升税务部门对纳税人涉税申报信息真
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完善合伙企业持股平台的税收政策 2025-06-17
员工持股平台是一种让员工间接持有公司股份的架构设计，其核心目的是公司在实施股权激励的同时保持公司控制权的稳定。简单来说，就是公司专门设立一个中间载体，比如有限合伙企业或有限责任公司，员工通过该平台持有公司股权，而非直接登记为公司股东。出于股权激励等考虑，企业在首次公开发行股票并上市（IPO）或在新三
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A级纳税人：带着诚信“走出去 2025-06-16
江苏省位于丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的交会点上，在参与共建“一带一路”中发挥着重要作用。江苏省不断助力当地企业“走出去”，2024年，全省共有2448户境内投资者，在118个国家（地区）投资境外企业3915个，实际直接投资金额超2000亿元。国家税务总局江苏省税务局近期发布《服务“走出去

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