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专业机构文章-中国税务报
501
统借统还：满足利率条件，做好税务处理 2025-07-31
统借统还模式，可以有效降低企业融资成本、提高资金使用效率、降低担保风险，同时也有助于企业集团加强财务管控，在实践中颇受欢迎。当符合政策条件时，企业集团开展统借统还业务可享受增值税免税。但是，根据现行政策规定，享受增值税免税优惠的统借统还业务，必须满足规定的前提条件，否则很容易出现税务风险。借款利率高
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线上开网店 线下开店铺 个体工商户：不同渠道收入都应申报纳税 2025-07-31
7月15日起，《个体工商户登记管理规定》（以下简称《规定》）开始施行。过去，个体工商户通过电子商务平台（线上）经营要填网址，实体店铺（线下）开店要填地址；《规定》允许“一照多址”，个体工商户同时开网店和店铺，线上网址、线下地址一次登记，一照通用。政策规定个体工商户同时开网店和店铺，应全面、准确申报线
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企业招用退役士兵，军转干部和随军家属创业： 建军节，收好这份“专属优惠 2025-07-31
近期，笔者梳理国家税务总局宁波市税务局12366纳税缴费服务热线（以下简称宁波12366）数据发现，随着“八一”建军节的到来，涉及退役士兵等主体的税费政策咨询量明显上升。为“维护军人军属合法权益，让军人成为全社会尊崇的职业”，国家出台多项税费优惠政策支持退役士兵、军队转业干部、随军家属创业就业。笔者
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精准实施“首违不罚”应把握的关键点 2025-07-30
2021年修订的《中华人民共和国行政处罚法》第三十三条规定，初次违法且危害后果轻微并及时改正的，可以不予行政处罚。为贯彻落实行政处罚法相关要求，国家税务总局随后分两批发布了税务行政处罚“首违不罚”事项清单（以下简称总局清单），包含14个事项。实际上，早在2016年税务部门就对“首违不罚”进行了规定
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涉税中介执业要严守法律底线 2025-07-30
继3月14日，税务部门集中公布了6起涉税中介机构违法违规案件后，7月30日，税务部门再次集中曝光4起涉税中介机构及从业人员违法违规案件。此次公布也是税务部门首次对涉税中介违法违规案件进行详细披露。这为涉税中介服务行业再次敲响警钟，涉税中介机构及其从业人员执业要严守法律底线。“黑中介”被曝光再次敲响行
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“税务自由日”：从哪一天开始为自己赚钱 2025-07-29
在当下的社交平台上，我们常常能看到关于“财务自由”的探讨，这一词语指的是无需为生活开销而努力赚钱的状态，其衡量标准是个人资产产生的消极所得大于日常开支。而在一些国家，人们不仅关注“财务自由”，还要每年测算自己的“税务自由日”。例如新西兰、英国、法国等国家的纳税人就分别在今年的5月、6月、7月迎来了他
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经济“半年报”印证宏观政策发力显效 2025-07-29
经济“半年报”是对前期宏观政策成效的客观检验，“稳”的态势持续、“进”的步伐坚定、“新”的动能累积、“畅”的循环改善。国家统计局发布数据显示，今年上半年实现国内生产总值（GDP）660536亿元，同比增长5.3%，增速较上年同期提高0.3个百分点，勾勒出当下我国经济高质量发展的清晰轮廓——“稳”的态
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税收数据展现河北民营经济发展强劲势头 2025-07-29
民营经济是推进中国式现代化的生力军，是高质量发展的重要基础。国家税务总局河北省税务局近日发布数据显示，今年上半年，全省民营企业新办经营主体数量、民营企业采购信息化设备金额、民营企业高技术产业销售收入均大幅增长，展现出河北省民营经济发展的强劲势头。35.01%：新办民企数量大幅增加税务登记数据显示，今
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财政收支“半年报”反映经济稳中 2025-07-29
上半年，随着更加积极的财政政策发力显效，经济运行稳中有进、稳中向好，进而带动一系列财税收入数据指标改善。今年上半年，国内生产总值（GDP）实现660536亿元，按不变价格计算，同比增长5.3%。在不稳定不确定的外部环境下，中国经济顶住了压力，保持了稳中有进、稳中向好发展态势，主要指标好于预期，展现了
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适应登记制度改革，明确增值税申报方式 2025-07-29
《个体工商户登记管理规定》自2025年7月15日起施行，个体工商户可以在其登记机关辖区内申请登记一个或者多个实体经营场所，即“一照多址”，这是自市场监管部门推出“一址多照”登记改革后，又一项便利个体创业的登记制度。不论是“一址多照”还是“一照多址”，都对税收征管提出了新的要求。如何适应登记制度改革
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要求涉税专业服务机构披露相关涉税信息 多国涉税监管呈现“严监管、细披露、重处罚”趋势 2025-07-29
涉税专业服务机构税务合规计划报备制度对于保障税收公平、防范税收流失具有重要意义，能够帮助税务部门及时掌握税务合规计划动态，有效规范涉税专业服务机构行为。近年来，多国在税务合规计划报备领域展开探索，本文梳理部分国家及地区的经验做法。为有效遏制涉税专业服务机构利用一些手段帮助纳税人逃避纳税义务，多个国家
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一家小店变更为查账征收产生的连锁效应 2025-07-29
最近，大连普湾经济区迎来暑期旅游热潮。三十里堡街道的老兵饭店生意格外红火。老兵饭店的老板陈军是一名退伍军人，2023年注册开店，当时规模小，登记类型是个体工商户。因食材和口味颇受消费者认可，且待人真诚热情，经过两年发展，老兵饭店收益增加明显，月收入稳定在3万元以上。前段时间，国家税务总局大连普湾经济
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游戏企业“出海” 征税权分配值得关注 2025-07-29
近年来，游戏产业已形成完整产业链，成为信息技术产业的前进推动力和文化海外传播的先锋。游戏产业主要依托无形资产创造价值，并通过信息技术弱化税收实体，其在居住国和市场国的征税权分配问题值得关注。传统国际征税权分配面临的难题网络游戏是由内容提供商、内容服务平台、云服务和网络服务提供商、终端厂商以及硬件厂商
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实时比对经营数据 引导全链条合规发展 南县建了个小龙虾产业税收数据仓 2025-07-29
走进“中国生态小龙虾之乡”——湖南省南县稻虾公共服务产业园的“洞庭虾市”小龙虾交易中心，冷链车如长龙般整装待发。通过这条运输链，南县小龙虾当天能抵达全国400多个城市，日发货量超过20万公斤。近年来，南县构建起生态养殖、精深加工、冷链物流、电商贸易的小龙虾全产业链体系，稻虾种养面积达62万亩、综合产
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宁波：“智能台账”动态管理水资源税 2025-07-29
自2024年12月1日水资源费改税试点在全国范围内实施以来，国家税务总局宁波市税务局针对水资源税征管中的数据壁垒与风险防控难题，联合财政、水利等部门，创新推出“水资源税综合动态管理台账”，构建起“数据池—台账网—风控链—质效端”四位一体的水资源税征管机制，推动了水资源税精准化管理。截至今年7月，宁波
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怎么办？AI开票时将“柚子味鱼排”写成“柚子 2025-07-29
当下人工智能（AI）应用逐渐深入各行各业，如何依托全面数字化电子发票推广赋能企业开票，将传统需要人工判别的开票内容，转变为规则自动化、判别智能化的AI链路数智化开票，值得关注和探索。人工开票面临“选码”难题随着经济的快速发展，新兴产品快速涌现。传统开票系统依赖开票员人工选取每个商品的开票信息，存在个
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从嵌入式征管着手，探索数字化转型之路 2025-07-29
现实中一些消费领域甚至一些行业存在不开票、少开票的情况，特别是个人高频小额业务，在不能掌握纳税人真实交易信息的情况下，传统的征管方式缺乏有效的手段，“以数治税”也遇到“数据盲区”，为此，必须努力找到有效的办法掌握纳税人的真实交易情况。基于现实困惑，国家税务总局广州市税务局近几年借鉴国际先进征管理念
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《增税VS减支》：财政平衡下的政策智慧 2025-07-29
针对当前全球经济面临的多重挑战，多国政府积极探索应对策略，通过增税或削减公共支出，以应对日益加剧的财政赤字问题，保持经济的相对稳定。在《增税VS减支：财政困境下的政策选择》一书中，意大利经济学家、已故哈佛大学教授阿尔贝托·阿莱西纳对20世纪70年代末以来16个经济体采取的多项财政措施进行分析，评估了
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海盐税务：挖掘廉洁元素 加强纪律教育 2025-07-28
浙江省海盐县因盐而得名，这里孕育了历史悠久的盐文化。国家税务总局海盐县税务局在推进新时代廉洁文化建设中，挖掘当地盐文化中的廉洁元素，将“人生如盐，清白做人，干净干事”的文化基因融入干部日常纪律教育，筑牢税务干部拒腐防变的思想防线。分类精准施教“育廉”制盐的首道工序是“纳潮”，即将海水引进盐田或盐池
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打击“票货分离”新型经济犯罪 小小手机液晶屏牵出数亿元骗税大案 2025-07-28
近年来，一种以手机液晶屏为“道具”、利用非法获取的增值税专用发票骗取出口退税的新型经济犯罪手法在部分地方出现，严重扰乱税收秩序。2024年以来，公安经侦部门和海关缉私部门在税务部门配合下联合行动，打掉了一个专门从事“票货分离”犯罪的团伙。经查，该团伙利用虚开增值税专用发票和海关完税凭证的手段，非法获

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