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专业机构文章-中国税务报
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大企业涉税数据： 风险分析和经济分析的重要基础 2025-09-18
大企业涉税数据较为丰富且具有很强的分析价值，是风险分析和经济分析的重要对象。深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，需要用好大企业涉税数据，进一步做好风险分析和经济分析，健全大企业税收管理和服务新格局。加快推进涉税信息库建设保证经济分析质量的重要前提，是持续提高大企业涉税数据的质量。对大企业
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金融机构： 同业拆借与同业借款莫混淆 2025-09-18
同业拆借合同不在印花税征税范围内，不需要缴纳印花税，但同业借款合同需要缴纳印花税。实务中，部分金融机构存在以“线下借款”“超1年期借款”等名义开展同业借款往来业务，虽然也有“同业”之名，却与同业拆借业务有着根本差异。笔者提醒，金融机构需准确判定资金借贷行为的业务实质，避免混淆概念，引发印花税风险。疑
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什么是无居民海岛使用金 2025-09-18
一、基本情况无居民海岛使用金，是指国家在一定年限内出让无居民海岛使用权，由无居民海岛使用者依法向国家缴纳的无居民海岛使用权价款，不包括无居民海岛使用者取得无居民海岛使用权应当依法缴纳的其他相关税费。2009年，中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议通过了《中华人民共和国海岛保护
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网民建言“十五五”规划：这些税收问题关注度高 2025-09-17
网民更加聚焦经济社会转型中的税收问题，包括发展方式转变、区域结构调整、生产力布局优化等，税收政策应当跟进、优化，既支持这些变化，又保障有效征税。“建议‘十五五’期间，出台财税体制改革方案，构建与中国式现代化相适应的现代财税体制”“希望税收政策能够更加精准匹配不同区域、不同规模企业的发展需求”“我是一
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税务部门提醒广大纳税人—— 增强防范意识 警惕互联网涉税诈骗 2025-09-16
近期，税务部门接到一些纳税人反映，有不法分子通过冒充税务干部或自称合作机构，诱骗纳税人在仿冒的“官方平台”办理“涉税业务”，造成财产损失。国家税务总局有关负责人表示，这种诈骗行为，严重扰乱了正常的税收秩序，纳税人要增强防范意识，警惕互联网涉税诈骗，税务部门将持续加大治理涉税诈骗和公开曝光力度。互联网
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联合国贸易和发展会议报告称，全球贸易增速放缓、结构重组、规则多变 税收政策正成为影响产业竞争的核心变量 2025-09-16
近日，联合国贸易和发展会议（UNCTAD）发布《全球贸易最新动态》报告，对后疫情时代全球贸易格局进行了分析。报告认为，在地缘政治重构、技术革命不断深化与多国产业战略加速调整的背景下，全球贸易呈现“增速放缓、结构重组、规则多变”的新特征。政策不确定性尤其是税收政策的变化，正在成为影响贸易流向、区域格局
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同频共振：增值税改革与经济发展 2025-09-16
回顾我国增值税的发展历程、总结改革的成功经验与启示，探索进一步改革完善增值税制度的目标、原则和重点，对于更好地优化税收制度，进而推进中国式现代化的实现尤为重要。增值税改革发展的历程及成就1978年党的十一届三中全会召开，作出把党和国家工作中心转移到经济建设上来、实行改革开放的历史性决策。从计划经济向
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“一带一路”税务学院·澳门（横琴校区）搭建葡语国家税收交流平台 “每次来横琴都有新收获 2025-09-16
截至2025年8月，“一带一路”税务学院·澳门（横琴校区）及设立在国家税务总局横琴粤澳深度合作区税务局的葡语国家及地区税收合作办公室累计培训了来自9个葡语国家的78名财税官员。去年9月，国家税务总局广东省税务局、澳门特别行政区政府财政局共同签署《国家税务总局广东省税务局 澳门特别行政区政府财政局关于
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“十五五”规划编制开展网络征求意见活动，网民反映意见中不乏涉税费建议—— 财税专家：从网民建言中体察“税之关切 2025-09-16
网民更加聚焦经济社会转型中的税收问题，包括发展方式转变、区域结构调整、生产力布局优化等，税收政策应当跟进、优化，既支持这些变化，又保障有效征税。“建议‘十五五’期间，出台财税体制改革方案，构建与中国式现代化相适应的现代财税体制”“希望税收政策能够更加精准匹配不同区域、不同规模企业的发展需求”“我是一
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企业破产法“大修”的几个涉税看点 2025-09-16
9月12日，全国人大常委会就企业破产法修订草案（以下简称修订草案）公开征求意见。本次修订系“大修”，在现行企业破产法12章136条基础上拟修订为16章216条，实质新增和修改达160余条。其中，涉税条款的几个变化非常值得关注。明确人民法院应当自裁定受理破产申请之日起25日内通知债务人主管税务机关现行
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“信用诊断+场景辅导”助企防范失信风险 2025-09-16
“通过税务部门的专项辅导，我们厘清了28项会导致信用失分的扣分指标，尤其在增值税留抵退税、企业所得税汇算清缴等复杂业务处理上更为清晰。今年公司纳税信用等级从B级升至A级！”日前，吉林省松原市前郭县正泰化工有限公司财务负责人金丽萍对当地税务部门的专业指导表示感谢。今年以来，国家税务总局前郭尔罗斯蒙古族
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七号公告：增值税留抵退税政策进一步优化 2025-09-16
实施增值税留抵退税是深化增值税改革的重要举措，党的二十届三中全会明确提出“完善增值税留抵退税政策和抵扣链条”。日前，财政部、税务总局联合发布《关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告2025年第7号，以下简称7号公告），对增值税留抵退税政策作出调整优化，进一步细分了行业类型，明确
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进一步完善“投资于人”税收政策体系 2025-09-16
今年《政府工作报告》强调，要强化宏观政策民生导向，推动更多资金资源“投资于人”。早在2015年中央经济工作会议就提出，加大“投资于人”的力度。2023年，第二十届中央财经委员会第一次会议强调，把“投资于物”同“投资于人”紧密结合起来。2025年中央再次明确要“投资于人”，这既是宏观政策的创新，也是以
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聚力破解小水电水资源税监管难题 2025-09-16
2024年12月1日，水资源费改税试点在全国范围内全面实施。水资源费改税的核心征管模式变革——由“水利核定、税务征收”转向“纳税人自主申报”，在明晰纳税人义务的同时，将水资源计量、申报数据真实性核验以及后续监管的核心职责实质性转移至税务部门。这一转变对税务部门数据获取、关联分析、专业判断和跨部门协作
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辽宁：优质纳税信用成为企业发展“加分项 2025-09-15
从凭借纳税信用“10连A”优势在市场竞标中脱颖而出、斩获大额订单的辽宁天意实业，到以9年A级纳税信用为发展注入底气的孔雀表业，再到成长为东北地区最大集装箱制造商的纳税信用“9连A”企业东方国际——如今在辽宁，优质纳税信用成为越来越多企业发展过程中的“加分项”。数据显示，目前辽宁省纳税信用“5连A”以
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协同共治，重庆靶向解决税费征管难题 2025-09-15
重庆税务部门以市政府出台税费征管和服务保障办法为契机，通过与法院、市场监管、社保、证监等部门不断深入协作，在解决破产税费处置难题、化解税费争议等方面实现有效突破。“没想到涉及1000多亿元债务、债权人数量高达8000多家的破产重整案，税务部门和法院在不长时间内就进行了妥善处理，帮助我们摆脱了困局
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秦皇岛经开区税务构建大型设备制造业风险分析模型 2025-09-15
全球每3辆汽车就有1辆配备了这里生产的铝制车轮；目前世界上最大吨位的一体式架桥机从这里诞生；神舟十九号载人飞船上镶嵌着近万片这里制造的特种玻璃……这里，就是国家首批、河北省首家国家级经济技术开发区——秦皇岛经济技术开发区。聚焦高质量发展，秦皇岛经济技术开发区锚定新能源及智能装备制造、汽车及零部件等五
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联建联治，破解“候鸟型”企业税收管理难题 2025-09-15
目前在陕西省镇安县，西康高铁、陕西镇安抽水蓄能电站、G345国道等一批国家级、省级重点项目建设正在推进，越来越多外来施工企业进驻镇安。因为这些企业具有施工地点分散、从业人员流动性高等特点，它们被形象地称为“候鸟型”企业。为加强对“候鸟型”企业的税收管理，国家税务总局镇安县税务局推出“三建三联”工作机
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山东税务：开展县级局分类分级税源管理 2025-09-15
国家税务总局山东省税务局深入推进数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，自去年8月开始在县级局推行“分类税源集约管、复杂业务提级管、自然人事项专业管”。经过一年多的探索，山东省已初步构建起与数字化转型相适应、“管户+管事”相结合的分类分级税源管理新模式。由于管户较为分散、规模差距较大，基层税务部门对
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信息交互，规范建筑企业跨区域预缴 2025-09-15
近期，由中建六局承建的天津东丽片区综合楼项目与东丽片区定向楼项目顺利通过竣工验收，正式转入投用准备阶段。跨区域提供建筑服务的建筑业企业，需要在建筑服务发生地履行增值税预缴义务。跨区域建筑施工项目周期长、体量大、分布范围广，税务部门难以全面跟踪监管，容易造成征管盲区。今年以来，国家税务总局天津市税务局

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