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官方答疑
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1
Q 如何开具《出口货物转内销证明》？
A 根据《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第十条规定：“（六）出口货物转内销证明外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销
官方问答已回复 浏览 6 · 2025-07-22 16:00:00
2
Q 出口退（免）税申报期限是如何规定的？
A 根据《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第四条第一项规定，企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为
官方问答已回复 浏览 6 · 2025-07-22 16:00:00
3
Q 法人合伙人从合伙企业取得的股息红利是否可以享受符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税的优惠政策？
A 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十三条规定：“企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接
官方问答已回复 浏览 7 · 2025-07-22 16:00:00
4
Q 法人合伙人在计算缴纳企业所得税时是否可以用合伙企业的亏损抵减其盈利？
A 根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）第五条规定：“合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利
官方问答已回复 浏览 8 · 2025-07-22 16:00:00
5
Q 企业一次性收取租赁期全部租金，企业所得税应如何确认收入？
A 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第一条的规定：“根据《实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入
官方问答已回复 浏览 11 · 2025-07-22 16:00:00
6
Q 您好，关于公司破产清算，税局要求缴纳历史欠税才给发票，是否合理？有没有文件或者案例支持，可以先与税局沟通领取发票，清算结束后在清缴历史欠税。
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》（国家税务总局公告2019年第48号）规定：四、关于企业破产清算程序中的税收征管问题（一）税务机关在人民法院公
机构答疑已回复 浏览 7 · 2025-07-22 03:16:14
7
Q 我公司研发项目，2023年A项目材料费50万元，B项目材料费40万元；2024年A项目材料费30万元，B项目材料费20万元；2024年A研发项目形成产成品销售，冲减对应的材料部分40万元。如何冲减材料费？冲减2024年A、B项目的材料费合计？ 能冲减2023年A项目的材料费吗？A项目形成的产成品，能冲减2024年B项目归集的材料费吗
A 您好！很高兴您留言提问，感谢您的信任和支持！根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号），其中：第二条第（二）项规定：企业研发活动直接形成产
机构答疑已回复 浏览 18 · 2025-07-21 06:28:38
8
Q 【2025年7月热点】如何在电子税务局上申请发票额度调整？
A 问：如何在电子税务局上申请发票额度调整？答：具体操作步骤如下：第一步登录电子税务局，点击页面下方的【发票业务】。输入登录信息后，点击登录。点击页面下方的【发票业务】。第二步有两种渠道可以进入发票额度调
官方问答已回复 浏览 13 · 2025-07-20 16:00:00
9
Q 【2025年7月热点】发票额度调整流程审批通过后，为什么发票额度没有变化呢？
A 问：发票额度调整流程审批通过后，为什么发票额度没有变化呢？答：若【发票额度短期调整类型】为【当月】，而完成审批的时间为提交额度调整的次月，即使审批通过，额度也不会增加。若【申请调整额度类型
官方问答已回复 浏览 13 · 2025-07-20 16:00:00
10
Q 【2025年7月热点】录入购销合同信息时，准确输入对方纳税人识别号后，系统仍然提示【您所填入的对方纳税人识别号不正确，请核实后再输入】应如何处理？
A 问：录入购销合同信息时，准确输入对方纳税人识别号后，系统仍然提示【您所填入的对方纳税人识别号不正确，请核实后再输入】应如何处理？答：若合同对方尚未办理税务登记，或仍在通过增值税发票综合服务平台
官方问答已回复 浏览 12 · 2025-07-20 16:00:00

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