税智星每周税讯｜本周重点税收资讯新鲜出炉，速来了解！

2025年6月09日至13日文章库重点更新130条，涉及纳税信用管理、更正纳税申报、税务合规规划、软件产品即征即退、研发费用合规加计扣除、“专精特新”企业优惠政策、政府补贴会税处理等话题。

一、根据最新税务动态，对本周税收资讯进行分类概述：

1、税务信用管理

2025年7月1日起，《纳税缴费信用管理办法》施行，将社保和非税收入纳入信用评价体系，实现“税费同评”，影响所有企业。新规优化评价标准、引入动态调整机制，A级企业享优惠，D级企业受约束。企业需重视信用管理，规范各环节操作，避免税务风险，促进健康发展。

2、纳税申报管理

更正纳税申报需谨慎，某企业曾因虚增成本费用被罚334万元。正确的更正申报应遵循主动性、及时性、准确性、合规性原则，常见于计算错误等五种情形。税务机关会通过纳税申报表数据比对等途径查找涉税疑点，企业应摒弃侥幸心理，合规申报，真实准确，主动防范税务风险。

3、税务规划

税务合规规划是指纳税人于既定框架内，提前谋划战略模式、经营活动、投资行为等，以节约税款、延期纳税及降低税务风险为目标开展税务规划活动。下面将从十大基本方法切入，对税务合规规划展开剖析。

4、税收优惠政策

软件产品即征即退：企业在享受软件产品即征即退优惠时，应注意专用于软件产品开发的进项税额不得分摊，避免产生税务风险。

研发费用合规加计扣除：企业研发费用加计扣除不合规主要表现为费用归集不规范和留存备查资料不健全，企业应规范费用归集，完善项目管理与会计处理，确保留存资料完整准确，以防范税务风险。

“专精特新”企业优惠政策：“专精特新”企业是中小企业阵营的佼佼者，在撬动经济社会高质量发展中发挥关键作用。近年来，国家高度重视“专精特新”企业的发展，相继出台了一系列税收优惠政策进行培育和扶持。

5、政府补贴税会处理

为促进消费增长、推动产业升级，近年来，国家大力推动消费品政府补贴政策实施。不同形式的政府补贴销售活动相关会税处理存在一定差异，政府补贴销售活动中，企业要准确的进行税会税处理。

二、税讯详情：

1、社保入税动真格了！社保首次被税局纳入纳税信用管理！7月1日起正式实施

2025年7月1日起，《纳税缴费信用管理办法》正式施行，将社保和非税收入纳入信用评价体系，实现“税费同评”，影响所有企业。新规优化了评价标准，引入动态调整机制，拓宽评价结果应用范围，A级企业享优惠，D级企业受约束，并与多部门共享信用数据。

企业需重视信用管理，在登记、发票、申报、税费缴纳、检查等各环节规范操作，避免失分失信，同时确保社保缴纳合规，注意相关误区，以应对更严格的税费监管环境，促进自身健康发展。

2、企业更正纳税申报，被罚334万元！税局紧急提醒！2025年，更正申报得按这个来！

更正纳税申报需谨慎，某制造有限公司曾因虚增成本和费用进行更正申报而被罚款334万余元。

正确的更正申报应遵循主动性、及时性、准确性、合规性原则，常见于计算错误、数据填报错误等五种情形。

税务机关通过纳税申报表数据比对、财务报表数据初识、风险指标变动分析等多途径查找涉税疑点，重点关注存货周转率、固定资产综合折旧率等关键指标。企业应摒弃侥幸心理，树立合规意识，确保纳税申报真实准确，主动防范税务风险，遵循税收法律法规，积极履行纳税义务，以维护自身良好经营秩序。

3、税务合规规划的十个基本方法！

本文详细介绍了税务合规规划的十大基本方法，包括纳税人筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、规避平台筹划法、资产重组筹划法和业务转化筹划法。这些方法旨在帮助纳税人在合法合规的前提下，通过合理规划安排经营活动等方式，实现节约税款、延期纳税和降低税务风险的目标。

4、享受软件产品即征即退优惠： 哪些进项税额不得分摊？

企业在享受软件产品即征即退优惠时，需注意以下要点：专用于软件产品开发的进项税额不得分摊、能准确划分的进项税额不用分摊；企业必须严格按照财税〔2011〕100 号文件规定，准确区分不同性质的进项税额，正确进行分摊，避免税务风险。

5、研发费用合规加计扣除： 准确归集费用 留好备查资料

税务部门曝光3起骗享税费优惠偷税案件，企业研发费用加计扣除不合规主要表现为费用归集不规范和留存备查资料不健全。费用归集不规范包括将非研发费用计入研发费用、共用设备折旧未合理分摊等；留存备查资料不健全则体现为未记录研发人员工时、原材料用途等。

企业应规范费用归集，完善项目管理与会计处理，确保留存资料完整准确。

6、“专精特新”企业可以享受哪些税收优惠政策？

“专精特新”企业是中小企业阵营的佼佼者，在撬动经济社会高质量发展中发挥关键作用。近年来，国家高度重视“专精特新”企业的发展，相继出台了一系列税收优惠政策进行培育和扶持。

7、不同类型政府补贴销售活动相关会税处理分析

在政府补贴销售活动中，企业在获得品牌效益和经济效益的同时，需要对政府补贴销售业务进行准确的会税处理。本文梳理了政府补贴销售活动的类型，并分别对政府限价再补贴差价、以旧换新政府直接补贴客户以及以旧换新政府发放补贴券三种形式的销售业务相关会税处理进行分析。

资料标题：每周税讯 ：经典税讯...

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上传时间：2025-06-13