税智星经典案例分享 2025年6月09-13日

一、案例更新概览

更新统计：6月09日-13日更新130条案例；

涉及地区：北京、河南、湖北、重庆、海南、湖南、天津、江苏、深圳、新疆、河北、内蒙古自治区、福建、山东等地区；

稽查行业：家居科技行业、房地产开发、建材销售行业、餐饮、住宿、租车、商超、工程、建筑、建材、咨询服务、外贸出口业、物业服务、灵活用工平台、化工行业、成品油等；

涉及税种：土地增值税、企业所得税、增值税、城市维护建设税、出口退税等；

判罚情况：刑事拘留，追缴税款、滞纳金共计600余万元，并处罚款250万元；个人罚款50万元；追缴税款滞纳金及罚款共计2900万元；追缴税款滞纳金及罚款共计1400万元、停办出口退税2年、移送公安及行政检查机关、追究刑事责任等；

（以下为本周案例思维导图）

二、税收违法行为

隐匿销售收入

1、千万利润却“账面亏损”个人账户成“秘密金库” ——还原重庆多笠原食品有限公司隐匿未开票收入偷税真相

2、超2亿元销售收入“藏”进内账 ——海南欧丽家公司隐匿未开票收入偷税被查处

3、“明星”物业暗藏的税收算计 ——揭开怀化泰和物业服务有限公司隐匿未开票收入偷税真相

虚开增值税发票

4、成品油生产企接受虚开发票“降低税负”，负责人被追究刑事责任

5、为多家企业开具劳务派遣服务发票被稽查，无真实交易被认定虚开

6、已注销企业须就虚开发票补缴增值税，暴力虚开300份专票

7、北京税警打击暴力虚开发票黑灰产业链

8、甲方企业取得分包方从人力资源公司虚开的发票被稽查

9、成品油变票设备租赁，破解虚开发票的戏法 ——揭秘设备租赁增值税专用发票虚开案件真相

未申报纳税及虚假申报

10、第三方收款平台和个人账户收款，虚假纳税申报，少缴增值税等税费350.21万元

11、自然人取得超4500万元利息收入未申报缴纳多项税款被稽查！

12、汉中市汉台房地产开发有限公司收到失业保险稳岗返还补贴未计入收入

骗取出口退税

13、河南省漯河市税务部门依法查处一起骗取出口退税案件

三、本周重点案情分析

1、自然人取得超4500万元利息收入未申报缴纳多项税款被稽查！

地区：新疆乌鲁木齐市

主体：项某某

税种：涉及逃漏的税种主要为增值税及附加税费、个人所得税

违法行为：项某某取得利息收入未申报缴纳增值税、个人所得税及其他相关税费，其中经税务机关通知申报而拒不申报8987323.25元个人所得税的行为，符合《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定，构成偷税。

判罚内容：税款及滞纳金追缴：依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条、第六十三条第一款及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十五条，依法追缴项某某2022年3月少缴增值税449366.16元、城市维护建设税15727.82元、个人所得税8987323.25元，并对少缴税款从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

教育费附加追缴：根据国务院《征收教育费附加的暂行规定》第三条，依法追缴项某某2022年3月少缴教育费附加6740.49元。

地方教育附加追缴：依据《新疆维吾尔自治区人民政府关于修改〈新疆维吾尔自治区地方教育附加征收使用管理办法〉的通知》，依法追缴项某某2022年3月少缴地方教育附加4493.66元。

2、、已注销企业须就虚开发票补缴增值税，暴力虚开300份专票

行业：建材销售行业

主体：建材销售有限公司

业务：该公司在2020年9月至10月期间，领购并开具了300份增值税专用发票，涉及金额合计29,442,930.59元，税额合计3,827,580.97元，价税合计33,270,511.56元。然而，这些发票购销不一致、未进行纳税申报，且银行资金交易流水异常，不符合正常企业经营行为。

税种：增值税、城市维护建设税、教育费附加。

违法行为：虚开增值税专用发票。该公司在无真实经营业务发生的情况下，采用暴力虚开手段，向其他公司开具与实际经营业务情况不符的发票。同时，未就其虚开金额申报并缴纳增值税，也未进行纳税申报。

判罚内容：补缴增值税3,827,580.97元、城市维护建设税267,930.67元、教育费附加114,827.43元、地方教育附加76,551.62元及水利建设基金8,832.88元。处以50万元的罚款，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

3、北京税警打击暴力虚开发票黑灰产业链

地区：北京，涉及河南、河北等地

行业：涉及餐饮、住宿、租车、商超、工程、建筑、建材、咨询服务等多个行业

主体：以靳向辉为首的犯罪团伙，包括18户涉案企业、2名个人，共18名涉案人员

业务：利用“空壳公司”实施普票虚开，通过广泛传播“小广告”招揽客户，远程线上完成发票交付

税种：增值税

违法行为：利用小规模纳税人减免增值税政策进行虚开发票

判罚内容：公安部门对靳向辉为首的犯罪团伙共计18人依法刑事拘留。税务部门对涉案企业虚开行为按程序依法依规进行处理，预计会涉及罚款、补缴税款、撤销税收优惠等措施。

4、税务部门曝光3起隐匿未开票收入偷税案件

①公司名称：海南欧丽家实业有限公司及其分公司

地区：海南省

偷税手段：通过个人账户收取销售收入、设置内外两套账等方式隐匿未开票收入、进行虚假纳税申报

少缴税费总额：1256.98（万元）

处理结果：追缴税费款、加收滞纳金并处罚款，共计约2900（万元）

相关文章：超2亿元销售收入“藏”进内账 ——海南欧丽家公司隐匿未开票收入偷税被查处

②公司名称：重庆多笠原食品有限公司

地区：重庆市

偷税手段：通过个人账户隐匿销售收入、设置内外两套账等方式隐匿未开票收入、进行虚假纳税申报

少缴税费总额：699.07（万元）

处理结果：追缴税费款、加收滞纳金并处罚款，共计约1400（万元）

相关文章：千万利润却“账面亏损”个人账户成“秘密金库” ——还原重庆多笠原食品有限公司隐匿未开票收入偷税真相

③公司名称：怀化泰和物业服务有限公司

地区：怀化市

偷税手段：通过个人账户收取公司收入等方式隐匿未开票收入、进行虚假纳税申报

少缴税费总额：196.58（万元）

处理结果：追缴税费款、加收滞纳金并处罚款，共计393.04（万元）（已追缴入库）

相关文章：“明星”物业暗藏的税收算计 ——揭开怀化泰和物业服务有限公司隐匿未开票收入偷税真相

5、河南省漯河市税务部门依法查处一起骗取出口退税案件

地区：案件发生在漯河市

行业：家居科技行业

主体：漯河市和一家居科技有限公司作为案件主体

业务：虚构出口业务是此次骗税行为的主要手段之一

税种：出口退税

违法行为：买单配票等违法行为

判罚内容：依据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，国家税务总局漯河市税务局作出追缴骗取出口退税款324.9万元、停止出口退（免）税资格2年的处理处罚决定。同时，将公司骗取出口退税线索移送公安机关。目前，9名犯罪嫌疑人到案，5人移送同级检察机关起诉。

资料标题：每周稽查案例：税智星...

文件格式： PDF

上传时间：2025-06-13