税智星每周税讯｜本周重点税收资讯新鲜出炉啦，速来了解！
2025年5月26日至30日文章库重点更新143条，涉6月申报纳税期限、企业所得税汇算清缴资料留存备查、高新技术企业纳税申报、税收风险提示、企业日常涉税风险自查、企业罚款赔偿金涉税区别等话题。
根据最新税务动态，现就重点事项提示如下：
1、6月申报纳税期限：2025年6月征期至16日，需完成增值税等申报及工商年检、个税汇算清缴，注意电子税务局认证变化、稳岗返还政策，7月起会计信用档案全国统一，多地6月起发高温津贴，合理安排避免逾期。
2、企业所得税汇算清缴资料留存备查：2024年度企业所得税汇算清缴即将结束，企业所得税汇算清缴期间，企业享受税收优惠政策需自行判别申报，同时归集并留存相关备查资料至少 10 年，以备税务机关核查。
3、高新技术企业纳税申报：近期多地企业因不满足高新技术企业资格条件被取消认定，凸显监管力度加强。特定领域企业可“报备即批准”，认定需满足8项条件（如研发费用占比、知识产权核心作用等），认定后可享受企业所得税减按15%等多项优惠。
4、税收风险提示：企业收到税收风险提醒时，应冷静自查，遵循不自乱阵脚、重视税务提示、积极联系税务专管员的原则，及时查看并处理“双推送”风险信息，关注税务稽查风险事项及应对策略。
5、企业日常涉税风险自查：企业需关注16项增值税风险，包括往来账余额、资金占用费、转租资产、试生产产品、限售股减持、实物租金等，通过自查相关项目，确保税务处理合规。
6、企业罚款赔偿金涉税区别：企业应分类处理罚金、违约金、罚款、滞纳金和赔偿金：行政性罚款不可税前扣除，经营性罚款可税前扣除，税收滞纳金不可税前扣除，其他滞纳金根据性质判断，与生产经营相关的赔偿金支付方可税前扣除，收取方需计入应税收入。
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2025年6月税务征期延长至16日，需注意以下要点：
1、征期延长：增值税等多项税费申报截止至6月16日；
2、两项必办：个体户/企业工商年检、个税汇算清缴须在6月30日前完成，逾期影响信用；
3、电子税务局升级：广东等地开票业务需短信/人脸认证，权限不足将报错；
4、稳岗返还新政：符合条件企业可申领最高60%失业保险费返还，执行至2025年底；
5、会计信用档案：7月1日起全国统一，奖惩记录透明可查，10日内更新；
6、高温津贴：多地6月起发放，35℃以上户外作业需支付补贴。
提醒：合理安排时间，避免逾期！
企业享受 2024 年度企业所得税优惠政策后，需依据《企业所得税优惠政策事项办理办法》规定，自行判别并申报享受优惠，同时要留存相关资料备查，留存资料分为主要和其它两类，需在汇算清缴后归集整理，一般至少留存 10 年，总分机构按特定规则分别留存，常见优惠事项及对应留存资料都进行了明确梳理，以备税务机关核查。
2024年，全国317家企业被取消高新技术企业资格，凸显国家对高新技术企业监管的加强。北京市特定领域企业实行“报备即批准”。高新技术企业认定需满足8个条件，包括研发费用占比、知识产权核心作用、科技人员占比等。税收优惠涵盖企业所得税减按15%征收、亏损结转年限延长至10年等。企业应重视高新技术企业申报及纳税申报的严谨性。
4、税局出手了！多家企业收到税局预警提醒！会计竟这样应对，也太聪明了吧！
税收风险提醒是税务部门的预警机制，并不意味着企业有违法行为。企业需仔细阅读提醒内容，了解税务部门的关注点，并进行自查。
自查时，要把握三个原则：不要自乱阵脚，不可不理税务机关的提示，积极联系税务专管员。
根据风险提示函的具体问题和企业情况，做好应对。同时，企业要了解“双推送”模式，及时查看并处理税务机关推送的风险提示提醒信息。最后，企业应关注税务稽查风险事项及应对策略，包括资产类、收入类和税前扣除类的注意事项及应对方法。
本文总结了16项增值税风险点及自查要点，涵盖往来账余额、资金占用费、转租资产、试生产产品、限售股减持、实物租金、转售水电、统借统还免税、土地投资入股、非货币资产投资、兼营业务税率、价外收费、返利处理、计税方法、农产品进项税额抵扣等方面，企业应对照政策自查整改。
企业需对罚金、违约金、罚款、滞纳金和赔偿金进行分类处理：行政性罚款（如工商、税务、公安等部门的罚款）不可税前扣除；经营性罚款（如合同违约金、银行罚息、诉讼费等）可税前扣除。税收滞纳金不可税前扣除，但其他滞纳金需根据费用性质判断是否可税前扣除。与生产经营相关的赔偿金，支付方可税前扣除，收取方需计入应税收入总额。企业应根据具体情况和相关凭证判断各类费用的税前扣除资格。
资料标题：每周税讯 ：经典税讯...
文件格式： PDF
上传时间：2025-05-30
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