本周重点税收资讯新鲜出炉啦，速来了解！

本周（4月14日-18日）文章库重点更新151条，涉及电子税务局风险预警以及重大升级、费用报销、增值税专用发票、企业所得税预缴申报、个人境外收入等话题。

根据最新税务动态，现就重点事项提示如下：

1、电子税务局风险预警：主要风险预警包括发票开具异常、税负率波动、财务信息比对不符、水电费与收入不匹配、个税与企税工资差异、进销项大类差异等。企业应确保发票合规、监控税负率、及时更新信息、统一工资申报数据、避免长期零申报及定期核对业务匹配性，以降低税务风险。

2、电子税务局升级：电子税务局重大升级，实现填报口径一致，工会经费申报数据自动带出。企业需注意工会经费是否需缴纳，确保申报数据准确合规，避免因数据异常引发税务风险。

3、费用报销：费用报销需规范填写报销单，确保金额格式正确、信息完整无涂改、票据真实合规、粘贴有序、签字齐全，并规避个税代缴、增值税抵扣、企业所得税扣除、会计税法差异及公款私用监管等风险。

4、企业所得税预缴申报：实行查账征收的居民企业需在4月18日前提交企业所得税预缴申报表及相关资料。企业应避免申报误区，确保申报准确合规。

5、增值税专用发票认证：企业发票管理需注意多项关键点以规避税务风险，正确处理发票问题，有效降低税务风险，确保企业合规运营。

6、个人境外收入：多地税务局严查境外收入，建议相关人群及时梳理境外收入情况，确保税务合规，避免因信息不透明或未申报而引发税务风险

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1、新电子税务局，又出现新的风险预警了！

金税四期通过“以数治税”实现对企业多维度数据的智能化监管，利用风险预警指标识别纳税风险点。

主要风险包括发票开具异常、税负率波动、财务信息比对不符、水电费与收入不匹配、个税与企税工资差异、进销项大类差异等。企业可能因少缴个税/社保、库存账实不符、虚开发票、异常申报等问题被约谈。此外，企税与残保金、个税工资数据的差异需合理解释。

建议企业确保发票合规、监控税负率、更新财务信息、统一工资申报数据、避免长期零申报及定期核对业务匹配性，以降低税务风险。

2、不需要抵扣的专用发票是否需要认证？税局终于明确了

企业处理发票时需注意以下要点：即使增值税专用发票的进项税额不能抵扣，仍需先认证再转出；开票人和复核人同为一人虽不违法，但存在内控风险；数电发票和增值税电子专用发票无需盖章，但增值税电子普通发票是否盖章视具体情况而定；数电票无监制章可能是打印机设置问题，需调整打印设置。

此外，还需关注数电票开具错误需按规定开具红字发票、免税发票的开具方式、以及数电票与纸质发票的并行使用等热点问题。

3、电子税务局大变天！系统自动关联工会经费来了！工会经费到底交不交？

电子税务局重大升级，实现填报口径一致，工会经费申报数据自动带出。

企业需注意工会经费是否需缴纳，各地政策存在差异，未成立工会的企业部分地区可不缴纳。申报时如遇数据不符或异常，可按指引修改数据。

同时，个体工商户经营所得成本费用申报需与系统测算一致，差异过大需备注说明原因。在金税四期监管下，企业应重视税务风险预警，确保申报数据准确合规，避免因数据异常引发税务风险。

4、费用报销的相关规定及报销的五大风险，哪些发票不能报销

费用报销需遵循规范：填写报销单时确保金额格式正确、信息完整无涂改，票据真实合规（如盖章、防伪码），粘贴有序，签字齐全。

企业费用发票报销需规避五大风险：包括个税代缴、增值税抵扣、企业所得税扣除、会计税法差异及公款私用监管。

确保报销合法合规，防范税务风险。

5、企业所得税预缴申报常见误区，企业务必重视！

4月大征期，实行查账征收的居民企业需在4月18日前提交企业所得税预缴申报表及相关资料。

注意预缴申报表应填写本年累计金额；预缴时可弥补以前年度亏损，但需先完成汇算清缴；汇算清缴后不可更正季度申报表；高新企业资格期满当年可暂按15%预缴；新设二级分支机构当年不就地预缴；研发费用加计扣除仅在特定季度享受。

企业应避免这些误区，确保申报准确合规。

6、多地税务局出手，个人境外收入未报税被查!

多地税务局严查境外收入，中国税务机关通过CRS获取境外收入信息，加强对居民个人境外收入的税务合规监管。

居民个人需在取得境外所得的次年3月1日至6月30日内完成申报。

已在境外缴纳的税款可在抵免限额内进行抵免，避免双重征税。

未按期申报或隐匿境外收入的，税务机关可加收滞纳金或罚款，并影响个人纳税信用。

相关人群应及时梳理境外收入情况，确保税务合规，避免因信息不透明或未申报而引发税务风险。

资料标题：每周税讯 ：经典税讯...

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上传时间：2025-04-22