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专业机构文章-中国税务报
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“大企业办”：推动涉税问题一“办”到底 2024-12-26
大企业通常具有集团化管理、跨区域经营、多元化运作等特点。随着供给结构调整，新业态、新模式不断涌现，大企业集团业务转型升级进一步加快，大企业集团的纳税服务需求不断升级。广东省是大企业集团总部及成员企业较为集中的省份之一，为更好地满足大企业的纳税服务需求，国家税务总局广东省税务局落实大企业税收治理改革工
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工程承包人提供建筑工程服务 按哪一应税所得项目缴纳个人所得税 2024-12-26
在建筑业，工程承包是一项常见业务。实务中，工程承包人以个人承包的方式，为施工单位提供建筑工程服务，应该如何缴纳个人所得税？笔者发现，有的自然人工程承包人按照“劳务报酬所得”缴纳个人所得税，也有自然人工程承包人按照“经营所得”缴纳个人所得税，其税负差异较为明显。情形一：工程承包人带领农民工从事建筑劳务
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出版单位：算算税收优惠账 2024-12-26
一家出版社能享受多少税收优惠？自1957年成立以来，广西民族出版社已出版各类壮文图书6000多种，多文种民族文化、教育图书1万多种，发行量2亿多册，获国家级、省部级以上图书奖300多种。该出版社财务负责人韦雪薇告诉记者，2022年以来，广西民族出版社减免了200余万元的增值税税款。“省出来的资金，可
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税务总局发布新公告 事关中国与阿根廷、蒙古等国税收协定 2024-12-26
12月16日，国家税务总局发布《国家税务总局关于中国与阿根廷等国双边税收协定或议定书生效执行以及〈实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约〉适用中国与蒙古等国双边税收协定的公告》（国家税务总局公告2024年第13号）。国家税务总局国际税务司就相关内容进行解读，供读者参考。一、中国与阿根
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税务合规路径：“适合的才是最好的 2024-12-26
在我国财税体制改革持续推进、数字经济蓬勃发展的大背景下，税务合规早已不是企业的“选择题”，而是必须付出实际行动才能做好的“必答题”。由于企业所处的发展阶段不同、所在行业不同、具体交易的复杂程度不同，税务风险的表现不同，选择的税务合规路径会有所差异。对于企业而言，税务合规路径“适合的才是最好的”。12
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乐清市税务局： 构建企业“税健康”多要素评价体系 2024-12-26
位于浙江温州的乐清市，孕育出16家上市公司，诞生了47家国家级专精特新“小巨人”企业。截至目前，乐清2024年的规模以上工业增加值，在浙江省45个工业大县中排名第一。那么，在这样一份亮眼的“成绩单”背后，税务部门是如何开展日常税收监管和服务的呢？国家税务总局乐清市税务局党委书记、局长蒋勇介绍
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增值税法表决通过 2026年1月1日起施行 我国现行18个税种中已经有14个完成立法 2024-12-26
12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决通过《中华人民共和国增值税法》。国家主席习近平签署第41号主席令予以公布。增值税法将于2026年1月1日起施行，国务院发布的《中华人民共和国增值税暂行条例》同时废止。保持税制基本稳定，税负水平总体不变增值税是我国第一大税种。数据显示，2023年国内增
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何谓更加积极的财政政策 2024-12-24
财政政策强调更加积极，主要体现在提高赤字率、增加专项债和超长期特别国债上。这将扩大财政支出规模，提高财政支出增速，更好地防风险、惠民生、稳增长，兜牢基层“三保”底线。近日召开的中央经济工作会议关于2025年的工作目标、政策基调、任务部署等都释放了积极的信号，具有很强的前瞻性和针对性。政策目标新增“居
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财税理论视野里的2024年 2024-12-24
2024年收官在即。一年49期中国税务报《财税理论专刊》，满满记载着财税专家对经济与税收的观察和思考、研究与建言。在这里，我们能看到我国经济如何顶风破浪，稳中有进，持续向好态势不断巩固，沿着高质量发展航道坚实前行；宏观调控有力有效，财政政策适度加力、提质增效；财税体制改革不断取得新进展，税收在国家治
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变“诉求清单”为“服务清单 2024-12-24
税费服务诉求蕴含着纳税人缴费人最迫切、最真实、最多元的办税缴费需求。回顾一年来的工作，保障和维护纳税人缴费人合法权益贯穿始终。税务部门始终坚持以人民为中心的发展思想，秉持“纳税人缴费人诉求是我们工作的努力方向”服务理念，紧紧抓住税费服务诉求解决这一牵引，持续完善税费服务诉求解决机制，按照分析、推送
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2024年，这些税收政策影响你我生活 2024-12-24
2024年已接近尾声。这一年有大量税收政策和举措出台，它们如何影响居民的工作与生活，笔者在此做一个简单的盘点。个人所得税方面，4月，财政部和国家税务总局发布公告，将个人取得境内上市公司股权激励的税款缴纳期限从原来的12个月内延长到36个月内（如果纳税人在此期间内离职，则应在离职前缴清全部税款）。该公
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招商引资：需兼顾税源培植与涉税风险防范 2024-12-24
近年来，各地加大招商引资力度，以促进地方经济发展。招商引资企业数量的增多，给税收征管提出了更高的要求。国家税务总局庄河市税务局在地方招商引资涉税问题的专项治理工作中，加强与地方沟通，早开“预警灯”，以风险防范为前提、以分级分类管理为手段、以培育优质税源为目标，构建税收综合治理新格局。认清风险找准切入
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从实践中发掘原创性和创新性经验和做法 2024-12-24
税收科研工作者应关注税收工作中的突出问题，坚持从基层税务实践中发掘原创性经验做法和创新性建议措施，为基层税务工作和领导决策提供智力支持。梳理国家税务总局税收科学研究所主办的期刊《税收研究资料》可以看到，2024年，围绕税收服务高质量发展的职能定位、实现路径，税收科研工作者聚焦“国之大者”，从助力全国
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三塘税务所破解人手少、管户多、税源种类复杂难题—— 做实征管基础 做强日常管理 2024-12-24
“从公司进驻工业园初期遇到的种种涉税问题，到后来申请发票提额、办理出口退税，我们的税务事项办理都很顺利。”衡阳慧迪智能科技有限公司负责人刘斌说，公司自去年10月从广东省东莞市迁至湖南省衡南县三塘镇以来，已收到出口退税200余万元，对这里的税收营商环境非常满意。国家税务总局衡南县税务局三塘税务所共有
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服务新场景解决灵活就业人员发票代开难题 福建福州、漳州和龙岩开展“支付即反向开票”服务场景应用 2024-12-24
本报讯（记者叶生成 通讯员林邦航）近日，福建省龙岩市人社局“龙零工”互联网共享用工平台入驻企业龙岩市人力资源服务有限公司，运用“支付即反向开票”服务场景，在灵活用工领域成功开出全省首张数字化电子发票，解决了灵活就业人员的发票代开难题。据悉，“支付即反向开票”服务场景目前已在福州、漳州和龙岩开展先行试
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创新机制，抓实“枫桥式”税务分局建设 2024-12-24
近年来，国家税务总局阜宁县税务局聚焦“治前端、防未病、固本源”，创新机制，积极处置税费矛盾争议，扎实推进新时代“枫桥式”税务分局建设，有效提升纳税人缴费人满意度和获得感。注重源头防范从服务、执法、共治三个方面着力，切实优化执法方式，提升税费服务水平，实现税费矛盾争议的及时处理和化解。强化基础力量，办
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河北税务机关依法行使代位权及撤销权 2024-12-23
近期，在国家税务总局河北省税务局指导下，廊坊市税务局第一稽查局向大厂回族自治县人民法院提起民事诉讼，依法对辖区一家企业（以下简称A公司）一并行使代位权及“撤销权+代位权”。近日，该诉讼得到法院支持，税务机关之后依法成功对A公司追缴欠税及滞纳金。据了解，廊坊市税务局第一稽查局经立案查实，按照规定，A公
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企业接受虚开发票 不同情况面临不同后果 2024-12-23
企业接受虚开发票违反相关规定，不管不知情还是有意为之，都会面对相应的法律后果。纳税人应积极学习并遵守税收法律法规，加强业务规范，避免发生接受虚开发票情况。随着市场交易活动规范发展，发票已成为记录企业生产经营活动情况的重要载体，也是企业进行账务处理和税务处理的重要凭证。但笔者在实务中不时遇到企业接受虚
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法拉利董事长深陷遗产继承税务纠纷 2024-12-23
最近，阿涅利家族第五代掌门人、著名汽车公司法拉利及斯泰兰蒂斯集团的董事长约翰·埃尔坎，卷入了一场税务纠纷。据了解，意大利法官已下令扣押涉案5人价值近7500万欧元的现金及资产。这场税务纠纷主要围绕埃尔坎的外祖母马雷拉·卡拉乔洛是否居住在意大利、是否为意大利税收居民而展开。汽车业巨头涉嫌税务欺诈阿涅利
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埃及推出新一轮优化税收征管措施 2024-12-23
近日，埃及总理穆斯塔法·马德布利和财政部部长艾哈迈德·库朱克共同举行新闻发布会，宣布启动新一轮优化税收征管措施。库朱克在新闻发布会上表示：“政府的目标是扩大税基，以确保国家和投资者的利益，同时改善为公民提供的服务。”他说，这一轮优化税收征管措施有助于建立更加强劲和充满活力的市场，标志着埃及在为小企业

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