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专业机构文章-中国税务报
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聚焦数据“供要管用” 提升税费治理效能 2025-07-15
结合基层税务工作实践，笔者认为，在当前数字经济加速发展的时代背景下，提升涉税数据“供要管用”的质效，是深入实施数字化转型条件下税费征管“强基工程”的重要基础和关键支撑，建议从以下几个方面进行探索和完善。以“质量”为先，确保基础数据精准完整。税费征管系统中各项数据准确、完整，是高质量开展税费征管工作的
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提升基层数据应用效能的几点建议 2025-07-15
当前，基层税务机关在数据应用方面存在一些难题，笔者建议从数据的生产、纠正、查询和应用四个环节入手加以解决，提升基层税务机关数据应用效能。从实践来看，基层税务机关在数据应用中主要面临四个方面问题。一是数据生产质量管控滞后。当前税务数据主要来源于纳税人端、税务端和第三方数据。实践中，对纳税人和税务人员生
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与财税专家聊聊“苏超”的“梗 2025-07-15
“比赛第一，友谊第十四”、“南哥”之争、“江”“苏”对决、真假“美猴王”……随着“苏超”成为现象级热点，越来越多网友直呼“要被‘苏超’笑疯了”，“比赛一场没看，‘梗’一个没落”。一笑而过之后留下哪些启发和思考？记者邀请几位江苏的财税专家，一起从财税的视角看“苏超”。“比赛第一，友谊第十四”：竞争与合
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“人机协同”提升税务数据应用效果 2025-07-15
如今，人工智能（AI）技术应用逐渐普及，也为破解税费征管难题、夯实征管基础提供了科技手段。结合基层实践，笔者认为，应加强AI技术在数据治理、流程优化和风险防控等方面的应用，同时进一步加强“人机协同”，以充分发挥AI对税费征管效能的“加成”作用。实现数据的“智能清洗”。数据质量直接影响税费征管质效
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发挥财税引导作用 抑制“内卷式”竞争 2025-07-15
今年《政府工作报告》提出，综合整治“内卷式”竞争。推动我国经济高质量发展，有效整治“内卷式”竞争的紧迫性和重要性十分突出。从根源上化解“内卷式”竞争，需深刻剖析“内卷式”竞争的成因，以问题为导向，从深化财税体制改革等角度推出综合整治举措，以营造公平竞争环境，促进市场经济健康发展。“内卷式”竞争的内涵
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新能源汽车产业对税收的影响 2025-07-15
新能源汽车产业不仅是我国战略性新兴产业的重要组成部分，更是驱动经济结构转型升级的关键力量。2025年1月—6月，新能源汽车销量达到693.7万辆，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的44.3%。从生产制造到市场销售，从能源使用到后市场服务，新能源汽车产业的快速发展不仅改变了传统汽车的技术路径和产业
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当“三新”经济纳税义务难以确定—— 不妨试试实质课税原则 2025-07-15
在数字经济浪潮奔涌、产业变革风起云涌的今天，以新产业、新业态、新模式为核心内容的“三新”经济蓬勃发展。国务院新闻办7月9日举行“高质量完成‘十四五’规划”首场新闻发布会透露，2024年“三新”经济增加值超过24万亿元，相当于北京、上海、广东地区生产总值的总和。“三新”经济交易形式复杂多样，常具有跨地
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江西税务：环保税征管“一行业一指引 2025-07-15
“多亏有了《指引》，公司污染物排放量核算等7项疑难问题都解决了。”近日，记者在江西南城南方水泥有限公司采访时，该公司财务负责人潘涛说。潘涛口中的“指引”，是国家税务总局江西省税务局针对环境保护税征管“难管、难算”共性难题，编制的《江西省环境保护税行业征管指引》。截至目前，该《指引》已涵盖钢铁冶炼、火
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税务等部门深入推进“春雨润苗”专项行动 建立小微经营主体诉求联动响应机制109个，已响应诉求8.1万条 2025-07-15
本报讯（记者李钰）今年3月，国家税务总局会同国家发展改革委、工业和信息化部、人力资源和社会保障部、市场监管总局、国家医保局和全国工商联6部门发布通知，联合开展2025年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动。最新统计数据显示，自今年“春雨润苗”专项行动开展以来，各地税务部门会同相关部门已建立小微经
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柯兹纳：企业家精神如何促进市场均衡发展 2025-07-15
英国经济学家伊斯雷尔·柯兹纳是奥地利经济学派的代表性人物，以对企业家精神方面的研究闻名，多次获得诺贝尔经济学奖提名。柯兹纳引领了奥地利经济学派20世纪80年代在美国的复兴，著有《主观主义、可理解性与经济理解》等论文集，强调了市场交换与生产自由在经济繁荣中的核心作用，展示了这些自由原则对于经济发展的重
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纳税“信用账户” 让信用管理更“管用 2025-07-14
“各位请注意，7月1日开始实施的《纳税缴费信用管理办法》整合了2014年以来国家税务总局发布的纳税信用管理规范性文件和相关规定，对《纳税信用管理办法》进行了升级，将全国统一征收、具备条件的社保费和非税收入事项纳入了信用评价。大家一定要认真按规定处理社保和非税业务，避免纳税‘信用账户’可能被扣分
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避坑指南！注意这些增值税申报常见误区 2025-07-14
正值7月大征期，申报表填错一个数，可能会导致多缴或少缴税款！零申报≠不用管！这些增值税申报“雷区”你踩过几个？文章梳理了6个增值税申报常见误区，收好这份避坑指南，远离税务风险！误区一：公司刚注册，还没有发生业务，所以不需要申报增值税。合规提醒：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十二条规定
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发挥个体工商户登记管理规定对税收征管的促进作用 2025-07-14
7月15日开始施行的《个体工商户登记管理规定》将税务合规作为个体工商户变更经营者或者变更登记转型为企业的前提条件，税务人员应精准把握有关规定，促进税收征管。今天，国家市场监督管理总局颁布的《个体工商户登记管理规定》（以下简称登记新规）开始施行。市场主体登记是税收征管的前置事项，笔者认为，这个旨在规范
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大连市沙河口区税务局—— 通过经营要素数据 追寻未办税户 2025-07-14
大连市沙河口区商业氛围浓厚，拥有数量较多的中小微企业和个体工商户。然而，由于各种原因，部分经营主体出现在市场监管部门登记后没有同步办理税务信息确认的情况，未办税户成为税收治理的堵点和难题。最近，国家税务总局大连市沙河口区税务局以创新思维破题，探索出一条依托经营要素精准识别、发现未办税户的管理思路，夯
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在推动资源型经济转型发展上展现新作为 2025-07-14
7月7日—8日，习近平总书记在山西考察并发表重要讲话。他强调，要努力在推动资源型经济转型发展上迈出新步伐，奋力谱写三晋大地推进中国式现代化新篇章。连日来，习近平总书记的重要讲话在山西省税务系统干部职工中引发热烈反响。大家表示，要深入贯彻习近平总书记重要讲话精神，认真落实党中央战略部署，按照税务总局党
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让各类经营主体获得优质信用资产 2025-07-14
依托税务大数据建立纳税“信用账户”，形成“预评准、提醒快、反馈实、激励优”的集成式纳税信用管理服务体系，切实帮助经营主体获得优质信用资产，是重庆税务部门贯彻落实税务总局党委要求、抓好数字化转型条件下的税费征管“强基工程”、打造契合直辖市管理体制的效能税务的积极探索。该举措实施以来，全市纳税信用水平稳
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“研值”变产值 税务合规很关键 ——柏宜电气以税务合规催生深层次管理重塑 2025-07-14
走进柏宜电气（铜陵）有限公司的生产车间，机械臂灵巧挥舞，将零件精准地送至各个工位；物流机器人来回穿梭，高效输送原材料和配件，整个车间井然有序、智能高效。柏宜电气（铜陵）有限公司是一家专注于应急照明设备研发制造的高新技术企业。近年来，公司凭借多项自主研发的专利技术，在行业内迅速崭露头角，员工规模扩展到
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最高法执行环节税收优先权裁定的法理与影响分析 2025-07-14
笔者认为，最高人民法院近期对潘某股权转让案的裁定，以司法释法方式明确了执行环节产生税款的优先属性，填补了动产执行中有关规定的空白。“先税后证”是我国一项重要的税收征管制度，旨在确保国家税款及时入库，防止税款流失，但在司法实践中常与民事担保物权产生权利顺位冲突，往往会产生争议。前不久，最高人民法院（以
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管控风险，引导新设软件企业合规发展 2025-07-13
子公司将99%以上的软件产品销售给母公司，子公司软件年营业收入超2000万元而成本不足50万元……最近，国家税务总局南京市江宁区税务局在专项核查中发现，该区少数软件企业通过新设立子公司的方式少缴税款。对此，江宁区税务局坚持“查处一起案件—发现一类问题—规范一个行业”，针对辖区内新设软件企业，构建风险
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“合规是我们的核心竞争力” ——纳税信用“九连A”企业、中车齐车公司的经营之道 2025-07-13
装载普通货物的敞车、转运大型物品的平车、封闭运输液体的罐车……在位于黑龙江省的中车齐齐哈尔车辆有限公司展厅内，各式各样的铁路货车模型，记录着我国铁路货运从“走得了”到“走得好”的跨越式发展。作为我国铁路货车制造领军企业之一，中车齐车公司今年又一次获评A级纳税人，成功实现纳税信用“九连A”。谈到经营之

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