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专业机构文章-中国税务报
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误计原料费用引发的“连锁反应 2025-06-15
在四川意龙科纺集团股份有限公司的研发档案室里，几本泛黄的台账静静摆放着。其中，一本台账里有一页用红笔圈出的单据，看似毫不起眼，却记录着一场险些让企业陷入税务风险的“乌龙事件”，更成为这家企业优化管理体系、筑牢合规防线的关键转折点。“当时确实不清楚情况！我们以为原料都用在研发环节了，没想到生产部门使用
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非洲第一大经济体尼日利亚： 多种税收优惠支持基础设施建设 2025-06-12
尼日利亚联邦共和国（以下简称尼日利亚）既是非洲第一人口大国、非洲第一大经济体，也是非洲第一大石油生产和出口大国。截至2024年6月，尼日利亚是中国在非洲的第二大出口市场、第三大贸易伙伴、第一大承包工程市场和主要投资目的地。尼日利亚采取直接税和间接税相结合的税收法律体系，公司所得税是尼日利亚核心税种之
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无创新，不深圳 2024年，深圳实体产业上市公司平均研发强度4.4 2025-06-12
【新闻回放】近期，除公告延迟披露的公司外，A股上市公司2024年年报和2025年一季报已基本披露完毕。数据显示，2024年，上市公司全年研发投入合计1.88万亿元，比上年增加近600亿元，整体研发强度2.61%。其中，深圳实体产业上市公司平均研发强度4.4%，在企业中属于较高水平。研发强度是指研发经
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研发费用合规加计扣除： 准确归集费用 留好备查资料 2025-06-12
近日，税务部门再曝光3起骗享税费优惠偷税案件，其中2起为企业骗享研发费用加计扣除税收优惠偷税案件。企业通过在研发费用中虚列支出、虚构研发项目等手段，违规享受研发费用加计扣除税收优惠。实务中，企业研发费用加计扣除不合规还有两种突出情形：费用归集不规范和留存备查资料不健全。费用归集不规范将部分参与新型药
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享受软件产品即征即退优惠： 哪些进项税额不得分摊 2025-06-12
5月16日《中国税务报》刊发《无法划分的进项税额按比例分摊》一文，分析了企业在享受软件产品即征即退优惠时，对于无法划分的进项税额未按比例分摊的税务风险。笔者在实务中发现，除上述这一常见风险外，企业在享受软件产品即征即退优惠时，还应注意专用于软件产品开发的进项税额不得分摊，避免产生税务风险。专用于软件
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走稳合规路 民营企业“赣”劲更足 2025-06-12
2024年江西民营企业100强入围门槛为43.17亿元，创历年新高；今年第一季度，江西省规模以上民营工业企业增加值同比增长12.1%，高于全国4.8个百分点……这些亮眼数据，是江西民营企业蓬勃发展的例证。江西省税务部门依托税收大数据，推动落实风险早提醒、跨部门协作、守信激励等举措，为江西民营经济发展
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智能监控，及时识别虚开发票风险 2025-06-12
“很多时候，筛查涉嫌虚开发票线索就像大海捞针。现在，用‘五维’画像特征监控风险模型扫描，很快就可以锁定风险企业。”国家税务总局深圳市宝安区税务局风险管理专业团队负责人陈奕燊告诉记者。针对虚开发票等税收违法行为愈发隐蔽化、复杂化，宝安区税务局从深入分析辖区企业登记信息、关联关系、发票往来、申报纳税、行
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赛会筹备、举办、赛后三阶段 成都世运会执委会可享多种税收优惠 2025-06-12
2025年8月7日—8月17日，第12届世界运动会（以下简称成都世运会）将在四川省成都市举行。为支持筹办成都世运会，前段时间，财政部、海关总署、税务总局联合发布《关于2025年第12届世界运动会税收政策的通知》（财税〔2025〕15号），明确自2025年1月1日起，对第12届世界运动会执行委员会（以
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中非共建“一带一路”合作示范国家肯尼亚： 着力打造投资友好型经济生态 2025-06-12
肯尼亚是我国在非洲的全面战略合作伙伴，是中非共建“一带一路”合作示范国家。中肯建交60多年来，双方贸易合作不断取得丰硕成果，目前我国是肯尼亚第一大贸易伙伴、第一大进口来源国，肯尼亚是我国在东非的最大贸易伙伴。据海关统计，今年一季度，我国对肯尼亚进出口总额达161.3亿元，同比（下同）增长11.9
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从种植基地到消费者餐桌—— 一串葡萄的税务合规之旅 2025-06-12
一颗葡萄，从葡萄藤上的果实到餐桌上的醇厚美酒，需要经过哪些环节？各个环节涉及哪些重要税务事项？6月9日—12日，第五届中国（宁夏）国际葡萄酒文化旅游博览会期间，本报记者走进展会现场、部分宁夏葡萄种植园和酒庄，探寻葡萄酒企业整个生产经营链条上税务合规管理要点。从种植基地到酿造车间葡萄采摘，可以视为葡萄
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中国证监会修订发布《上市公司重大资产重组管理办法》 锁定期设置和分期支付机制影响税务处理 2025-06-12
近日，中国证监会修订发布《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称新《办法》），旨在深化上市公司并购重组市场改革，推动资本市场高质量发展。此次修改内容丰富，涉及多个方面，包括建立重组股份对价分期支付机制，提高对财务状况变化、同业竞争和关联交易监管的包容度，新设重组简易审核程序等。新《办法》为上市公司
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纳米比亚： 建立多维度、长周期税收激励机制 2025-06-12
自2018年建立全面战略合作伙伴关系以来，中纳经贸合作不断深化，2024年，双边贸易额13.66亿美元，同比增长4.7％，其中我国出口5.33亿美元，进口8.33亿美元。中国主要向纳米比亚出口机电产品、纺织品、家具等，进口天然铀、矿产品（铅、锰、铜矿砂）等。纳米比亚的税收体系实行属地税制原则，主要税
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宁波12366热线数据显示： 个税汇算 三类问题咨询热度高 2025-06-12
本月底，2024年度个人所得税综合所得汇算清缴（以下简称个税汇算）即将结束。自今年3月1日以来，国家税务总局宁波市税务局12366纳税缴费服务热线（以下简称宁波12366热线）已累计接听个税汇算相关咨询3.6万余通，其中，三类问题咨询量热度高。热点1：收到配偶信息存疑提示如何处理？进入6月，个税汇算
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什么是农网还贷资金 2025-06-12
一、基本情况为解决农村电网改造还贷问题，经国务院批准，2001年，财政部印发《农网还贷资金征收使用管理办法》，对农网改造贷款“一省多贷”（农网改造工程贷款由多个电力企业承贷）的省、自治区、直辖市，建立农网还贷资金。2018年，财政部印发《关于将国家重大水利工程建设基金等政府非税收入项目划转税务部门征
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依靠数据和机制 宁波税务破解工程类砂石交易征管难题 2025-06-12
如果政府部门出台的政策，“不经意”间影响了基层税收征管的方式，作为基层税务部门该怎么办？在这方面，国家税务总局宁波市税务局坚持问题导向，经过两年多的调研探索，构建起“数据+制度+协同”全链条治理体系，成功解决了工程类砂石交易的税收征管难题。目前，宁波市税务局已将130余个项目纳入规范化管理，基本实现
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打破业务界限，成立专业化税收风险管理团队 2025-06-10
税收风险管理在提高纳税人税法遵从度、合理配置税收管理资源，以及提升税务机关依法治税能力方面发挥着突出作用‌。国家税务总局西宁经济技术开发区税务局在深入调研和工作实践过程中，打造专业化风险管理团队，统筹协调风险管理、税种管理等部门，提升风险管理人员综合业务能力，推动破解风险管理难题，为风险管理提供内生
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先进制造业企业享受2025年度增值税加计抵减政策有关事项明确 2025-06-10
本报讯（记者李传翠）近日，工业和信息化部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅发布通知，明确2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项。通知指出，各省、自治区、直辖市及计划单列市工业和信息化主管部门会同同级科技、财政、税务部门确定名单。进入2025年度名单的企业，应在
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未办税户管理：从“隐形”到“可视 2025-06-10
未办税户是指已依法办理营业执照，但未按相关规定办理税务信息确认、未纳入税务机关正常管理的经营主体。由于这类主体普遍规模小、数量多、分布散，税务部门难以及时掌握其具体涉税情形，因此未办税户管理成为税收征管的难点之一。近期，国家税务总局铜陵市税务局持续探索未办税户管理服务机制，逐步构建“宣传辅导—精准识
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进一步健全税收法治保障民营经济发展 2025-06-10
税法的制定、实施与民营经济发展的关系极为密切，民营经济促进法提出的“依法鼓励、支持、引导民营经济发展”应当成为税收法治建设的重要目标之一。为促进民营经济持续、健康、高质量发展，4月30日，十四届全国人大常委会第十五次会议表决通过《中华人民共和国民营经济促进法》，自2025年5月20日起施行。该法是我
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加快建立服务高质量发展的财税体制 2025-06-10
中国式现代化已经进入由物的现代化到人的现代化的新阶段，经济增长也由过去以投资和外需为主要驱动转变为由消费（特别是国内消费）和创新为主要驱动。在这样的转型背景下，现行财税体制改革面临新挑战、新要求。具体来看，1994年财税体制改革主要解决了此前“地方过强、中央过弱”的问题，建立起“分财”型财税体制。在

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