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专业机构文章-中国税务报
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一家D级企业的纳税信用“晋级”记 2025-09-11
良好的纳税信用是企业的无形资产，融入企业发展链条。然而，一场因历史失信行为引发的信用危机，曾让小微企业武汉鑫隆元昌科技有限公司陷入困境。失信之困鑫隆元昌主营安防工程、设备销售。2024年，经税务稽查部门检查，鑫隆元昌2021年度存在重大税收违法失信行为，被列入税收违法“黑名单”，企业纳税信用被直接判
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奋力打造“强基工程”最北实践地和创新先行地 2025-09-11
税费征管是税务部门的核心职责和基础业务。黑龙江省税务系统认真落实国家税务总局党委深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”部署要求，结合实际进一步夯实数据基础、征管基础、组织基础，奋力打造税费征管“强基工程”的最北实践地和创新先行地。在夯实数据基础中拓展“智慧税务”新路径筑牢强基固本数字底座。在
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小城玻璃卖“响”全球的背后，祁县玻璃器皿生产企业—— 在实践中总结经验，在关键处防控风险 2025-09-11
祁县，被称为“中国玻璃器皿之都”，玻璃器皿远销80多个国家和地区。从祁县玻璃器皿生产企业涉税管理情况看，需要严把三项合规关：进销发票管理关、研发费用归集关、出口资料审核关。在山西省晋中市祁县的玻璃器皿生产车间里，机器声与工具敲击声交织，匠人师傅用一根空心钢管蘸取熔化的玻璃液，一边匀速旋转钢管，一边向
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税收“铺路”，支持服务贸易“焕新 2025-09-11
2025年9月10日—14日，2025年中国国际服务贸易交易会（以下简称服贸会）在北京首钢园举办，主题为“数智领航，服贸焕新”。服贸会已成功举办11届，见证了中国服务业和服务贸易开放创新、蓬勃发展的历程。梳理现行税收政策不难发现，在服务业和服务贸易发展的过程中，税收发挥了重要支持作用。展商免征进口关
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实质性运营：跨境投资不能忽视的概念 2025-09-11
实质性运营，是指企业为了持续运营和盈利而进行的核心业务活动。近年来，全球税收透明化及反避税监管不断加强，“实质性运营”成为国际税收管理、企业合规及投资管理中的重要概念之一。无论是反避税管理，还是区域税收优惠的应用，实质性运营均是关键评估标准。对于企业来说，跨境投资过程中，应高度重视是否满足实质性运营
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宁波税务构建服务矩阵 支持重点群体就业创业 2025-09-11
“原本以为享受重点群体创业税收优惠要跑好几个部门、填一堆表格，没想到扫个二维码就能清楚了解政策，还能在线模拟申报。”对税务部门推出的“双创一码通”服务，宁波市海曙区梵树文艺创作工作室负责人林秉凡直呼意外。为精准落实高校毕业生、脱贫人口、农民工、退役军人等重点群体就业创业税费优惠政策，国家税务总局宁波
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循着暑期文旅“热图”强化征管服务 2025-09-11
随着全国大中小学陆续开学，2025年暑期旅游季收官。在美团旅行发布的《2025暑期热点及趋势报告》中，河南省洛阳市入选热门目的地Top10。从承载深厚底蕴的历史文化景区，到鲜香四溢的特色美食，再到各类特色文旅场景，洛阳在今夏给游客带来了多元体验。税收数据显示，与去年相比，今年暑假，洛阳市博物馆文创收
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数据扫描，“慧眼”识别软件产品退税风险 2025-09-11
软件产品增值税即征即退政策是促进软件产业发展、鼓励科技创新的重要举措，但政策执行过程中潜藏着的税收风险不容忽视。如何精准识别风险隐患、堵塞税收征管漏洞？国家税务总局青岛经济技术开发区税务局推行“风险扫描、靶向矫治、制度固防、协同共治”的闭环管理，为软件产品增值税退税安装了一套智能“安全阀”。自今年1
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境外子公司未分配利润 是否视同股息分配额 2025-09-11
企业所得税中，受控外国企业是指由居民企业，或者由居民企业和中国居民控制的依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内的企业。居民企业应该按照企业所得税法第四十五条规定，将其控制的境外企业未分配利润中应归属于本企业的部分，计入本企业当期收入。随着上市公司对外投资规模的增加，企业若设立境外子公司
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增值税法2026年1月1日起施行，对大企业来说—— 前期准备越充分，后期适用越“丝滑 2025-09-11
9月10日，是《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》（以下简称增值税法实施条例征求意见稿）向社会公开征求意见截止时间。记者注意到，财政部、税务总局8月11日发布增值税法实施条例征求意见稿后，一些涉税专业服务机构围绕各自客户的实际需要，纷纷召开专题研讨会，分析增值税法及其实施条例具体条款对企
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优化绿色税制 更好守护“中华水塔 2025-09-09
青海省玉树藏族自治州，因三江之源而被人熟知。玉树平均海拔超过4200米，长江、黄河、澜沧江三大河流均发源于此，全境处在三江源、可可西里、隆宝湖三个国家级自然保护区，占三江源国家级自然保护区总面积的72%，承载着涵养水源、调节气候、维持生物多样性等重大生态功能，生态地位特殊而重要。玉树税务部门发挥绿色
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聚焦“三个环节”，规范农产品加工行业成本核算 2025-09-09
近期，在新疆昌吉回族自治州，20万亩打瓜、11.23万亩加工番茄、3.5万亩青贮玉米陆续迎来了丰收季。目前，昌吉州已成功培育自治区级以上农业产业化重点龙头企业92家、农民专业合作社196家，生产农产品种类达480余种。农产品加工行业是连接生产与消费的纽带。面对农产品加工行业“点多线长、数据分散”的特
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适应数字经济发展 提升税收风险应对能力 2025-09-09
国家税务总局银川市税务局探索数字化转型条件下的税费征管“强基工程”的落脚点和着力点，从基层视角探析在新经济、新业态监管中如何进一步提升税收风险应对能力。调研发现，目前岗责体系不能完全适应数字经济涉税活动的需求。一方面，税务部门的岗责设置以“税种”为主要划分依据，在自然人纳税人税源管理需求增长的背景下
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“源头登记+动态监管”规范建安行业税收征管 2025-09-09
建筑业是湖北重要的支柱产业。湖北省住建厅数据显示，2024年湖北省建筑业规模全国领先，完成建筑业总产值2.2万亿元，同比增长5.8%，总量连续11年保持全国前四、中部第一。今年上半年，湖北建筑企业新签合同额超过1万亿元。建筑安装行业项目具有数量多、金额大、周期长、跨区域的特点，项目建设中异地施工企业
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为什么“窗口少了，效率反而提高了 2025-09-09
征管资源分散导致效能不足、税费联动管理协同不高、基层组织岗责体系尚未完全适应征管数字化转型步伐……面对这些问题，基层税务部门该如何破解？国家税务总局麻江县税务局实施岗责优化改革，通过岗责重构、业务重塑、资源重聚，构建起“两端+中枢”的基层税费征管模式，推进基层税费治理质效提升。麻江县税务局党委书记
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正向激励 引导企业守法合规经营 2025-09-09
观沧海、赏日出、看大潮坪……来河北省秦皇岛市旅游的王先生一家收获满满。“本次旅行不仅体验到美丽的海边风景，还享受到良好的服务。”王先生说，凭借自己名下的公司是A级纳税人这张“名片”，就能在秦皇岛享受景区门票、酒店住宿等多项折扣。王先生的获得感源于国家税务总局秦皇岛市税务局推出的“税信e游”服务计划
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“智能筛查” 识别建材企业涉税风险 2025-09-09
安徽省芜湖市湾沚区地处长三角腹地，建材产业集聚发展，目前建材商贸企业达4220户，占全区企业总量的12.98%。然而，行业蓬勃发展的背后，不同程度存在开票与申报数据不匹配、税负率异常波动、个体工商户财务核算不规范等问题，给税收监管与企业合规带来挑战。对此，国家税务总局芜湖市湾沚区税务局以“智能筛查
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汇款税：影响千万拉美家庭的“温柔一刀 2025-09-09
近日，墨西哥央行数据显示，2024年墨西哥从美国收到的汇款达到625亿美元，预计今年将降至610亿美元。墨西哥当地媒体称，一些长期依赖境外汇款补贴家用的社区居民将受到影响。据了解，美国总统特朗普不久前签署了《大而美法案》。这项近千页的法案以“大而美”为名，却包含着这么一项“小而痛”的条款——第107
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美国一医生跨境转移资产逃税被重罚 2025-09-09
8月下旬，美国伊利诺伊州北区联邦地区法院对一位67岁的执业医生克里希纳斯瓦米·斯里拉姆逃税案作出终审判决，判处其34个月监禁，并支付约170万美元的补税款、罚金及利息。据了解，2011年—2022年，斯里拉姆通过隐匿资产、虚假转让财产及提交虚假财务信息等手段，蓄意逃避缴纳个人所得税。此外，他在
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深化税收征管改革的“智慧答卷 2025-09-09
中办、国办2021年3月印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），对“十四五”时期我国税收改革发展作出总体规划和部署，明确提出到2025年基本建成功能强大的智慧税务。如今，《意见》确定的主要任务落实已近收官，围绕智慧税务建设目标，税务系统全面推进税收征管数字化升级和智能化改造

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