增值税立法新政解析与企业全流程实务应对专题(成都)研修班

    1.增值税法

    2.增值税法实施条例

    3.最新发布的财税规范性文件

    4.清理后继续有效的重要文件

    1.涉及税率、征收率、视同应税交易、税收优惠变化的处理

    2.增值税纳税义务发生时间界定：一般性规定、特殊性规定

    3.2026年之前已抵扣进项长期资产的处理

    4.未执行完毕合同计税方法发生变化的处理

    1.按主体类型分类：单位和个人，总公司与分公司，个体工商户与自然人，按期纳税与按次纳税

    2.自然人增值税征管新变化：起征点大幅提高及其对小额零星经营业务的影响，购买方扣缴申报或代办申报，10万元以下免征增值税的六种情形

    3.按纳税人资格分类：一般纳税人和小规模纳税人

    4.小规模纳税人起征点新变化：免税销售额计算口径新变化

    5.一般纳税人登记新变化：销售额超过500万元，何时办理一般纳税人登记，何时生效，哪些单位销售额超标也可以选择成为小规模纳税人

    1.应税交易：境内主体境内发生应税交易，境外主体境内发生应税交易，各应如何计算缴纳增值税

    2.进口货物：为什么进口货物要缴纳增值税，个人携带或者寄递进境物品如何缴纳增值税

    3.境内发生应税交易新变化：如何理解服务、无形资产在境内消费，如何理解服务在境外现场消费

    4.出口业务退（免）新变化：退（免）税申报期限新变化，出口应缴纳增值税的货物纳税义务发生时间特殊规定

    5.应税交易征税范围新变化：农产品等23种低税率货物范围及其税收优惠，生产生活服务税目新变化（电信服务、金融服务、会展服务、快递服务、经营租赁服务、人力资源服务、安全保护服务、文化服务、教育服务、居民日常服务）

    6.视同应税交易新变化：服务不再视同销售，视同应税交易销售额和纳税义务发生时间的确定

    7.非应税交易新变化：可抵扣的非应税交易和不得抵扣的非应税交易

    8.资产重组非应税交易新变化：满足什么样的资产重组可以既不确认销项，又无需转出已抵扣的进项

    1.税率和征收率新变化

    2.多项应税交易涉及不同税率、征收率的处理

    3.一项应税交易涉及不同税率、征收率的处理

    4.税目税率确定新变化：快递服务，销售软件，建筑服务，充电业务，租赁业务

    1.贷款利息及与贷款直接相关的服务费进项税额不得抵扣

    2.用于部分非应税交易的进项税额不得抵扣

    3.非直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务对应的进项税额可以抵扣

    4.特定情形下购进货物、服务，进项税额逐月转出，按年清算调整

    5.单价超过规定金额的长期资产混合用途期间进项税额分期调整：纳入调整的长期资产范围，调整年限，调整方法，资产处置，台账设置。

    6.增值税扣税凭证新变化：机动车，国内旅客运输服务，道路通行服务，农产品

    1.一般纳税人简易计税征管新变化

    2.延续执行的一般纳税人简易计税项目

    3.取消的一般纳税人简易计税项目

    4.延续执行的差额计税项目

    5.由差额计税转为代收转付的项目

    6.取消的差额计税项目

    7.差额计税开票新变化

    1.跨地区提供建筑服务

    2.预收款方式提供建筑服务

    3.预售方式销售房地产项目

    4.转让与出租异地不动产

    5.小规模纳税人免于预缴的情形

    6.预缴税款的征管要求