跨境电商架构设计与税务合规

【课程名称】跨境电商架构设计与税务合规

【课程时间】2026年1月17-18日

【课程地点】深圳维也纳酒店（前海港湾店)

【主讲老师】古成林老师

资深国际税收实务专家，现为高校财政税收专业博士，曾在税务系统工作17年，熟悉企业各类跨境税收业务类型，为众多走出去企业提供专业走出去方案。擅长跨境电商和走出去企业税收，2025年出版《跨境电商出海税务合规与风险防范》一书位居京东财税图书热卖榜TOP2。常年为国内多个税务机关、高校、企业讲授税务 课程，具有丰富的执教经验。

【课程费用】官方价格 3580元 、 成长学院注册会员优惠价3180元

【报名联系】于老师 400-1019-223

【课程背景】 

 “不出海，就出局”已成为一种行业共识。随着各类走出去监管措施强化，平台经营信息报送税务合规要求越来越高，以及复杂多变的海外税收环境和各国不尽相同的税制，让“走出去”企业和跨境带电商企业的海外经营和税务合规的压力越来越大，为避免企业涉税暴雷，财税合规问题凸显，“不合规，也出局”已成为新的发展趋势。

【课程收益】 

 1.助力走出去企业搭建基于合规的跨境股权架构。

2、把握最新境外税收法规和特点，助力企业走出去。

3、合理转让定价安排规划境内外利润，规避境外受控企业不合理利润堆积的风险。

4、深度分析当前跨境电商出海模式类型0110/9610/4.9810以及赛维模式的运作特点，以及税务风险点。

5、掌握跨境电商业务模式、资本架构、交易架构安排、以及ODI相关税务风险规划思路，规避经营风险。

6、了解走出去和跨境电商企业境外香港等中间层的税务规划要点，合理平衡境内外税负，防范和化解境外投资税收风险。

【课程大纲】

一、民企计划搭建境外拟上市过渡架构方案

1.公司需求、业务背景、税务问题介绍

2.国内监管与国际税收规则对出海的要求

3.资本层面控股和投资出海架构设计

4.交易层面境外企业设立架构设计

5.过渡期结束后跨境重组调整方案

二、搭建香港中间层公司的税务安排与CRS问题

1.受控外国企业最新税收法规解读

2.受控外国企业税务风险防范规划

3.申请认定境外居民企业能避免受控外国企业风险吗

4.CRS信息报送风险与合规规划

三、大集团围绕设置境外中间层搭建走出去架构方案

1.集团业务需求、监管要求介绍

2.境外香港BVI开曼新加坡最新税制要求

3.海南公司搭配境外中间层税务规划

4.搭建中间层多套方案与叠加全球最低税影测

5.转让定价利润分配方案

四、解读平台涉税信息报送新规核心问题--收入差异

1.完全故意不拿回境内申报收入的监管风险判断

2.没有成本费用票而不拿回境内申报收入的解决方案(境外成本费用确认+客户特殊要求造成)

3.无票免征出口的成本扣除唯一解决办法介绍4.规则不明原因导致的收入确认差异解决(佣金、刷单等)

五、跨境电商各类出口模式税务合规要点

1.跨境电商高风险交易模式问题总结

2.0110与香港转口贸易公司对接模式的风险问题3.9610出口合规要求与全托管模式的风险问题

4.9810模式的来历与退税问题

5.1039税务规划及其变种形式能否实行问题分析

6.跨境电商赛维模式的风险与合规应对方案

7.平台收入信息报送新规下境外店铺收入安排合规8.境内外利润规划避免转让定价风险

六、传统行业跨境电商转型合规出海方案

1.业务拆分转型跨境电商走出去方案

2.境外无实体销售在境外纳税方案

3.境外有实体常设机构的境外申报方案

4.境外盈利后分配给股东的税负最优化方案

5.电商平台资金提取入境合规操作

6.利润达到500万、1000万、5000万合规有什么不同

七、企业出海相关国际税收基础知识

1.跨境合同企业所得税、增值税纳税义务判定方法

2.跨境提供劳务税收判定规则

3.特许权使用费与技术服务费税务差异识别

4.出海企业运用税收协定、税收居民身份规划

5.出海企业避免构成境外常设机构规划

八、跨境股权并购转让与海外架构搭建

1.跨境重组在大家未来上市架构中的作用

2.两类跨境股权重组免税税收政策情况介绍

3.搭建与拆除境外上市架构案例

九、近期再投资递延与抵免政策