税企争议化解之道

【课程名称】税企争议化解之道

【课程时间】2025年10月25-26日

【课程地点】上海南翔温德姆酒店(上海嘉定区槎溪路789号)

【主讲老师】 叶永青  

【课程费用】官方价格3280元/人 、成长学院注册会员优惠价2780元 ，VIP会员内部价。

注意事项

1、按照报名先后顺序安排位置

2、报名后不退费，可作为下次课程费用

【报名联系】于老师 15998235915

【课程背景】 

 自金税四期全面上线以来，智慧税务体系以“以数治税”为核心，依托大数据、人工智能等技术实现全流程、全税种的精准监管。企业与高净值人群的经营数据、资金流向、发票信息等均被纳入实时分析，税务风险识别能力显著提升

在当前全球经济环境与税收监管体系智能化升级、监管环境日益复杂的背景下，风险推送、自查、评估、约谈、检查等税务争议正呈现“数量激增、形态多元、复杂度攀升”的显著特征。从日常征管中的政策适用分歧，到税务稽查中的实体定性争议，再到跨境交易中的国际税收冲突以及新型商业模式的争议等，争议已渗透至企业经营全链条。这些争议的核心，往往源于税法规则的原则性、滞后性与经济业务创新性、复杂性之间的矛盾，以及征纳双方对税法条文理解和适用的固有差异。如何在恪守法律条文与把握政策实质之间寻得平衡，如何在对立争议中寻求合作共赢，已成为纳税人必须面对的核心挑战与亟需提升的关键能力

本课程，结合业务场景和典型的实战案例，分别针对不同行业、不同税种不同商业模式，深入探讨在现行法律框架下，如何有效预防、应对和处理税收争议，实现、税法规则 - 商业逻辑 - 证据组织’的三维统一，帮助学员在维护自身合法权益的同时，实现与征税机关的良性互动与动态平衡，助力企业在严监管时代实现安全降税负与长效发展。

【课程收益】 

1、征管趋势和处理态度:了解税收征管趋势和对相关问题的处理态度，掌握税务机关在风险评估、争议处理重点领域、证据要求和判定标准

2、掌握全流程应对策略:系统学习风险推送、自查、评估、约谈、检查、听证、复议等全流程税企争议，掌握各环节的应对要点、难点、疑点等，构建完整的税收争议解决知识体系和应对策略

3、提升证据与沟通能力:深入理解税务举证责任规则，学习如何高效组织准备和运用关键证据。同时，掌握与税务机关在争议各阶段的有效沟通陈述申辩及谈判协商的技巧，化被动为主动

4、强化风险平衡能力:培养在尊重税法规则与灵活运用政策之间的平衡能力学会评估争议风险与成本，权衡“原则”与“妥协”的利弊，寻求对企业最有利的解决方案，实现法律效果与商业价值的统一

5、构建前瞻性防控思维:从争议中溯源，学习如何将应对经验反哺于日常税务管理，优化企业内部税务合规体系，从源头上预防和降低未来税收争议的发生风险

【课程大纲】

第一部分:税收争议产生的原因和解决方式

1、税收争议产生的原因

①事实和证据

② 逻辑和解释

③观点和判断

立场和结论

2、税收争议的类型

3、税收争议的发展趋势:信息、模式、逻辑

4、税收争议的解决方式

①争议解决的事前、事中、事后

② 争议解决的路径和方法

③争议解决的核心问题-平衡

第二部分:税收争议解决的两大领域-征管和稽查

1、日常征管中的争议解决-沟通、界定和法律程序

2、风险评估中的争议解决一检查、判断和证据固定

3、稽查中的争议解决一程序和实体逻辑

4、如何利用税收裁定解决争议-一个个人所得税的案例

第三部分:税务稽查中的争议解决

1、税务稽查的立案来源:举报，信息和推送

2、税务稽查的主体资格:管辖和权限

3、税务稽查的程序要求:送达、取证、审理、重案和其他

4、税务稽查中的举证:举证责任和程度

5、税务稽查中的法律责任和认定:行政处罚的责任

6、如何尽早发现税务检查:信息披露和沟通

7、税务检查的应对原则:确定立场、制定方案、有效沟通

8、稽查和刑事程序的衔接和讨论

第四部分:税收争议的常见问题及讨论:以企业所得税为例

1、纳税主体相关争议:

① 合伙企业的税收争议:QFLP也是问题

② 特殊主体的税收争议:信托该如何看待

③ 国资委的所得税地位

④ 其他

2、交易认定相关争议:

① 如何认定双软企业的收入性质

② 跨境交易中的技术服务和特许权使用费

③ 新公司法下的优先股息如何纳税:也谈不等比分配

④ 其他

特殊交易的相关争议:3、

① 特殊重组中分步交易的认定

② 特殊重组中如何认定支付比例?

③ 划转能否跨层适用?

④ 其他

4、收入确认相关争议:

① 分期销售应当如何确认收入?

② 收入拆分的问题:横向拆分和纵向拆分

③ 收入确定中的合同条款:对赌或其他附条件的行为

④ 其他

成本费用确认相关争议:

① 佣金扣除适用5%的限制?

② 研发成本资本化还是费用化的标准是什么?

③ 租飞机和游艇的费用能税前列支?

④ 其他

5、成本费用确认相关争议:

① 佣金扣除适用5%的限制?

② 研发成本资本化还是费用化的标准是什么?

③ 租飞机和游艇的费用能税前列支?

④ 其他

6、税收优惠相关的争议:

① 什么是初级农产品?

② 双软企业的境外收入能适用两免三减?

③ 西部大开发的资格认定由谁负责?

④ 其他

7、征管规则相关争议:

① 滞纳金可以减免?

② 滞纳金可以超过本金?

③ 罚款需要证明有过错?

④ 其他

8、发票和凭证管理相关争议:

① 应该如何理解三流一致?

② 上游做出的虚开认定对下游究竟有何影响?

③ 停开发票可以复议诉讼?

④ 其他

9、反避税规则的相关争议:

① 如何理解反避税规则

② 视同分红的反避税属性和规则完善

③ 交易实质的认定需要反避税?

④ 其他

第五部分:不同税种的典型税收争议

1、增值税税收争议的常见问题及讨论:

① 离岸贸易的增值税处理和原理

② 混合销售和兼营争议

③ 整体资产转让的认定和法律解释

④ 价格明显偏低的调整:境内关联交易、以物抵债、破产重整等

⑤ 软件产品和特许权使用费

⑥ A1、数据和特殊交易

⑦ 停车库、数据中心的争议

⑧ 统借统还的政策争议

⑨ 其他很多很多

2、个人税收争议的常见问题及讨论:

例如:境外所得的个人所得税处理

3、房产税和土地使用税的常见问题和讨论,

例如:房地产权证还是实际土地面积

契税税收争议的常见问题及讨论:例如:交易撤销的契税影响

土地增值税争议的常见问题及讨论:

例如:在建工程销售的土地增值税处理

6、印花税争议的常见问题及讨论:

例如:印花税的征税范围如何认定

第六部分:不同行业的税收争议典型问题和讨论

1、农业和制造业的典型问题: 例如:反向开票和关联交易

2、金融行业的典型税收争议和讨论: 例如:“存款”的税收处理

3、软件行业的典型税收问题和讨论: 例如:特许权使用费和软件产品

4、房地产行业的典型税收争议和讨论: 例如:红线外收入的认定

5、批发零售行业的典型税收问题和讨论: 例如:折扣的税收管理

6、新能源领域的典型税收问题: 例如:太阳能板的房土税

7、其他行业相关的问题:与认定和交易特点

第七部分:刑事程序相关的税收争议和解决

1、虚开增值税发票相关:虚开发票刑事责任认定的重大转折和差异比较

2、逃税相关:逃税构成的移送程序和举证要求

3、逃避缴纳税款相关:新形式下的巨大挑战-欠税追缴的变化