互联网平台报送新规下电商涉税风险化解与合规之道

【课程名称】互联网平台报送新规下电商涉税风险化解与合规之道

【课程时间】2025年9月20日-21日

【课程地点】上海虹桥西郊假日酒店

【主讲老师】 赵国庆 博士

【课程费用】官方价格3280元/人 、成长学院注册会员优惠价2780元 、VIP会员内部价格。

【报名联系】于老师 400-1019-223

【课程背景】 

随着《互联网平台企业涉税信息报送规定》重磅落地，实现"以数治税"的更是数字经济时代，各类电商企业从"野蛮生长"迈向"合规化运营"

精准监管的转折点。

《互联网平台企业涉税信息报送规定》，让过去依赖信息不透明、钻规则漏洞的盈利模式将难以为继，平台内经营者的涉税监管进入“穿透式强监管”时代电商企业亟需破解隐匿收入、成本票缺失、税负率异常、跨境税务合规、灵活用工虚开等高危风险涉税事项。

本课程深度解析报送新政底层逻辑，旨在帮助平台企业及各类电商企业准确把握政策导向，提升税务合规意识和风险防控能力，助力企业重构财税管理体系让电商企业实现全球税务合规，成为“税收监管”新政下的赢家。

【课程收益】

1、全面系统解读《互联网平台企业涉税信息报送规定》主要内容、影响，并探寻应对策略。

2、了解内销电商、跨境电商、直播带货、灵活用工的业务模式、税务痛点针对不同业务环节、业务模式提出合理合法的税务优化方案，以降低企业的税负及涉税风险。

3.掌握内销电商、跨境电商、直播带货、灵活用工企业财税合规的关键要点和实务流程，能够有效建立健全财税合规体系。

4、结合大数据以数治税征管改革方向，精准把握征管新动态，辨析在新的财税监管环境下，平衡内销电商、跨境电商、直播带货、灵活用工企业发展与合规要求，实现长久稳健经营。

【课程大纲】

一、《互联网平台企业涉税信息报送规定》解读

1、2025年税务监管重点方向

2、《互联网平台企业涉税信息报送规定》要点剖析

3、17号公告解读分析

4新规对平台内经营者的影响

二、报送新规下，灵活用工的税务风险管理

1、大数据征管下企业社保、个税合规

2、滴滴平台经济模式与灵活用工平台，合规与滥用的甄别

3、虚开发票与虚构业务场景的典型手法

4、资金回流的表现形式与税务风险-私账支付?

5、灵活用工业务的真实性判定风险

① 形式审核缺陷:电子合同、考勤记录、银行流水、交付成果

②证据链不完整:无任务派发、过程跟踪、成果验收记录

6.所得税性质认定与滥用核定征收、税收返还的争议

7、灵工平台接连暴雷牵扯上万家企业，新规报送下，使用灵活用工的企业如何应对?

三、直播带货主播、MCN机构、品牌方的财税风险与合规策略

1、直播带货典型的业务模式

① 直播的主流模式

② 主播签约模式

③涉税主要关联方: 主播、MCN机构、平台方、品牌方、供应链

2、直播带货主播、MCN机构、品牌方的收入认定与风险管理

① 坑位费:新形式的“线上租金”?

② 佣金:劳务报酬或经营所得

③ 打赏/礼物收入:劳务报酬或 偶然所得

④ 广告代言费:劳务报酬或许权使用费

⑤ 关联交易定价

⑥ 买赠活动、促销活动:账务与税务处理

⑦ 各平台结算规则与税务处理衔接的要点

⑧ 直播结算模式与发票开具

3、直播带货主播、MCN机构、品牌方的成本费用合规列支及风险管理

① 平台推流费

② 进货发票问题

③ 无票支出

④ 虚列成本

⑤ 重构成本列支合规路径

4、直播带货主播、MCN机构、品牌方的财税风险及合规之道

① 虚开发票

② 税收优惠合理利用

③ 深入解析与直播行业相关的核心税收政策及增值税、个人所得税、企业所得税处理，明确税收的合规边界与适用条件

④ 商业模式的重构、业务结构重塑与实际业务线拆分

⑤ 主体选择，历史风险隔离

⑥ 合同涉税条款的设计

⑦ 建立健全直播带货税务的完整业务证据链条

5、直播带货典型税收案例解析及税企争议化解之道

四、内销电商、跨境电商的涉税风险与合规方案

1、电商平台业务模式与税收特点

① 境内电商平台的商业模式:淘宝、天猫、京东等

② 跨境电商平台的商业模式:Amazon、eBay等

2、电商行业涉税风险现状及税收监管重点方向

3、电商收入的涉税风险及应对策略

① 收入申报主体不明确:平台与平台内经营者收入划分不清

② 收入确认时点不准确:特定商业模式下的收入确认方式

③ 总额法与净额法选择不当的税务影响

④ 刷单收入的确认及税务风险

⑤ 电商平台结算周期与税收申报的关系:不同结算周期下收入确认与税款缴纳

⑥ 平台补贴消费者的收入开具发票

⑦ 电商平台与供应商、平台内经营者之间的结算方式(如账期结算、预付款结算等)对税收的影响

⑧ 多店铺多主体运营的税负优化

⑨ 多级分销佣金税务定性

⑩ 三级分销增值税风险

⑩ 代销模式还能不能做

4、电商收成本费用的涉税风险及应对策略

① 无采购票据(采购渠道不规范，无法取得合法有效的发票)的问题及税务处理

②采购支出票据异常(发票虚假、开具内容与实际业务不符等)的风险识别与应对

③ 大额暂估(成本暂估不合理、、长期未取得发票冲销暂估)的税务风险

④ 费用不完整(部分费用未入账或被不合理隐瞒)的风险

⑤ 由第三方代开费用发票(代开发票行为不规范)的合法性与风险

⑥ 超标费用(业务招待费、广告费等超过扣除限额)的税务调整

⑦ 收取的技术服务费、交易手续费(广告费OR信息费)

5、跨境电商合法合规的资金回流及电商资金流水合规管理

① 跨境卖家个人卡流水风险与应对策略

② 跨境资金路径设计(规避“支付机构反洗钱”预警)

6、跨境电商财税风险应对

① CRS背景下，跨境卖家税务风险与防范应对

② 海外费用的税务风险

③ 跨境销售VAT历史补缴与关联交易定价调整

④ 出口退税风险指标(换汇成本异常、异地报关超比)

⑤物流与申报数量偏差的税务风险

⑥ 代理费用与出口额匹配的合规路径

⑦ 报送新规下，离岸公司设计，中间层的搭建及调整

7、关税战国际环境下，转口贸易的风险应对和合规策略

① 转口贸易的商业模式

② 转口贸易的税收风险

③ 转口贸易的资金风险及合规路径

④ 转口贸易的境内外架构搭建

8、报送新规下，中国税收居民境外收入合规纳税(CRS专题)

① 信息交换机制

② 重点影响人群

③ 合规应对策略

9、知名电商案例及税企争议化解之道

① 报送新规下， 多店铺、多公司架构重构案例

② 刷单税务争议解决之道

③ 无票成本税务争议破解之法

④ 行政复议核心证据链构建(业务真实性证明模板)

⑤ 跨境数据调取的法律边界与拒绝权行使