股权交易与股权架构设计 税务风险排查与全真税案实战演练

【课程名称】股权交易与股权架构设计  税务风险排查与全真税案实战演练

【课程时间】2025年6月28-29日

【课程地点】上海虹桥金沙voco酒店 （上海市嘉定区金沙江西路958弄1号）

【主讲老师】 鞠铭 博士

【课程费用】官方价格2980元/人 、成长学院注册会员优惠价2580元 ，VIP会员内部价。

注意事项

1、按照报名先后顺序安排位置

2、报名后不退费，可作为下次课程费用

【报名联系】于老师 13671348849(微信同号) 

【课程背景】 

 股权架构是企业发展的基石，好的股权架构:合法节税、隔离风险、财富传承、激活动力、整合资源、融资上市;坏的股权机构:税收隐患、倾家荡产、财散人散、股东纠纷、资金断裂，因此企业主、财务负责人、投融资人员等必须具备系统性的股权架构设计与优化能力，实现企业的可持续发展。

近些年股权交易日益活跃，同时税务监管方式续创新、税务稽查力度持续加强，股权转让也已成为税务监管的工作重点。股权交易、股权架构设计与优化、企业并购重组具有交易主体多元、方式多样、方案复杂等特点。特别是其中涉及的税务问题极其繁琐，复杂的资本运作往往伴随着高发的税务风险，特别需要专家化的业务指导与专业化的实战演练，切实应对税务风险持续放大的挑战。

【课程收益】 

1、结合最新企业治理实践和典型案例，学员能够从法律、税务、财务和管理四个维度，系统理解不同股权架构设计的实操技巧与税务优化策略，助力在企业不同发展阶段做出科学、合规的股权安排。;

2、深度掌握股权全生命周期各环节的核心税务风险图谱；

3、构建系统化、可落地的税务风险识别与排查方法及工具;

4、通过大量真实案例解析和沉浸式税案模拟演练，大幅提升风险预判、方案优化及危机应对的实战能力;

5、为企业构建坚固的税务风险防线，保障资本运作的安全、高效与合规，最大化守护交易价值。

通过理论与实践结合，获得的不只是知识，更是驾驭股权安排、复杂税务风险管理，护航企业资本战略的核心竞争力。

【课程大纲】

一、税务监管新形势下股权交易与并购重组的税务风险

1、“十四五”收官之年税收工作要点分析

2、2025 年税务监管工作创新与重点领域

3、“以数治税”在股权交易中的具体实践

4、“跨期监管”在并购重组中的具体实践

二、“四类股权架构”设计要点、适用场景及税务规划

1、“个人直接持股模式”的优劣分析及优惠适用

      【案例1】非交易过户=非交税过户?

2、“法人直接持股模式”的优劣分析及降税方案

      【案例2】法人直接持股 40%税负如何合理化解?

3、“合伙企业持股模式”的优劣分析与拆解还原

      【案例3】有限合伙税负之殇如何化解?

4、“资管计划持股模式”的优劣分析与税务风险

      【案例4】资管计划真的是税务监管盲区么?

三、“五种属性股权”持有收益与处置收益的税收待遇

1、“非上市公司股权”持有与处置的税收待遇分析

      【案例5】公司章程是否可以“对抗”税法规则?

2、“上市公司限售股”持有与处置的税收待遇分析

      【案例6】限售股纳税地点改变背后的深层原因

3、“上市公司流通股”持有与处置的税收待遇分析

【案例7】流通股“送转配”下各类型股东的纳税差异

4、“新三板挂牌股份”持有与处置的税收待遇分析

      【案例8】新三板原始股与非原始股:一字之差差之千里

5、“北交所上市股份”持有与处置的税收待遇分析

      【案例9】北交所“承继”新三板税收待遇如何适用?

四、“六种股权交易”交易模式精解与税务合规分析

1、“明股实债”财税定性差异分析及风险化解

      【案例10】混合性投资稽查补缴所得税与增值税

2、“股权代持”司法认定与税务判定差异拆解

      【案例11】“代持还原”如何免除那道税?

3、   股权投资”分期纳税与递延纳税适用要点

      【案例12】分期纳税与递延纳税下股权成本确定成谜

4、“非标转让”业务类型与税收待遇适配分析

      【案例13】公开发售、异议回购、以股抵债如何纳税?

5、“对赌协议”司法争议处理与税务执行口径

      【案例14】对赌不退税:最新司法裁判案例的启示

6、“股权激励”费用确认与税前扣除差异对比分析、

      【案例15】集团激励与持股平台模式下的税会争议

五、“七项并购重组”实案演练、风险排查与税务规划

1、“法律形式改变”涉税实案演练与税务规划

      【案例16】合伙企业“大变身”，税务风险“大爆发

2、“债务重组”涉税实案演练与税务规划

      【案例17】债务重组纳税时间及抵债金额确定引争议

3、“股权收购”涉税实案演练与税务规划

      【案例18】多元股权支付下适用特殊性税务处理的困惑

4、“资产收购”涉税实案演练与税务规划

      【案例19】实质经营性资产到底是什么?

5、“企业合并”涉税实案演练与税务规划

      【案例20】换股吸收合并再创

6、“史诗级”巨案“企业分立”涉税实案演练与税务规划

     【案例21】让产分股与让产赎股税务结果大不同

7、“无偿划转”涉税实案演练与税务规划

     【案例22】无偿划转方案设计中的多税种联动