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一、第二十届三中全会税制改革
二、企业合规经营与纳税筹划
三、新政下财会新规风险分析和防范应对
四、以数治税背景下的智慧税务风险分析和防范应对
五、发票管理办法及实施细则修改后发票风险分析和防范应对
六、企业行政和刑事法律风险防范和自我救济
一、以数治税背景下的智慧税务风险预警分析
二、新政下财会新规风险分析和防范应对
三、企业三大财务报表的基本勾稽关系
四、从资产透视税收风险分析和应对
五、从负债和所有者权益透视税收风险分析和防范应对
六、收入、费用和利润透视税收风险分析和防范应对
七、小结
课程大纲:
一、企业所得税汇算清缴基本概念
二、2022年企业所得税新政解析
三、企业所得税申报表(A类)填报
企业税务筹划策略与案例分析专题一:税务筹划基础
1、税种及其会计处理简析
2、税收新政及其新动态
(1)流转税新政
(2)所得税新政
(3)财行税新政
(4)数字税与全球最低税
3、税收征管环境
(1)数字经济(新经济、新业态、新模式)
(2)智慧税务(金税四期、“全电票”)
4、税务筹划的非税成本
(1)征管因素
(2)隐性税收
(3)风险因素
5、税务筹划的变量
(1)交易主体
(2)交易时间
(3)交易地点
(4)交易特征
企业税务筹划策略与案例分析专题二:税务筹划技术
1、税务筹划的原则
(1)合理商业目的(儿童投资主基金诉杭州市西湖区国家税务局案)
(2)拉姆齐法则(环形交易合理性判定)
(3)道森案例(线性交易合理性判定一)
(4)怀特案例(线性交易合理性判断二)
(5)“合理商业目的”的判定标准与适用(台湾某公司案例)
(6)实质重于形式还是形式重于实质(直播带货案例)
2、税务筹划的方法
(1)财务安排法
(2)投融资选择法
(3)经营选择法
(4)个人事务安排法
3、税务筹划的路径
(1)税负分布点(法人税负分布点、自然人税负分布点)
(2)税制要素税负差异(税率、税基、税收优惠、纳税人界定的税负差异)
(3)不同会计处理税负差异
(4)不同投融资税负差异
(5)不同经营活动税负差异
(6)税收管辖权税负差异
企业税务筹划策略与案例分析专题三:三大税种筹划技巧
1、增值税筹划技巧
2、企业所得税筹划技巧
3、个人所得税筹划技巧
企业税务筹划策略与案例分析专题四:案例分析
1、房地产税务筹划案例
(1)房地产运营涉及的税种
(2)房地产税务筹划案例分析
2、“税收洼地”税务筹划
(1)国际税务筹划案例分析
(2)国内税务筹划案例分析
3、企业重组税务筹划
(1)企业重组类型及税政
(3)企业重组筹划案例分析
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