我的课程发言:2019年税收政策改革与案例分析(一)


很高兴在201911月的今天能与大家一起回顾以下年度税收政策改革这个话题,当然,如果只讲政策的话,恐怕大家会很疲惫,所以在回顾政策改革的同时,我们也来看一些发生在2019年度内的税务案例,供大家工作中参考。

那么,现在首先介绍一下税智星,这个名字在座诸位有的已经是多年合作的老朋友了,也有很多是初次见面的新朋友,相信未来也会成为默契合作的老朋友。税智星是我们持有的注册商标,我们的团队主要是面向大中型内外资企业提供税务咨询服务,包括税务顾问、税务培训、税收优惠申请、税务争议协调等四个方面。

税务顾问服务、税务培训服务是我们的常规业务,顾问服务主要是提供日常的随时沟通交流服务,方便快捷,如果我们解答不了的问题我们会负责向相关部门进行请示,然后给客户满意的答复,在这边,**股份公司就是我们的顾问客户。

税务培训包括企业内部培训和我们的公开精品课,面向我们的签约客户,我们提供走入企业的内训服务和每年度的精品课。在去年我们组织了场精品课,第一场是邀请稽查局史老师来讲的案例和稽查,第二场是邀请的税院谭老师来讲的大数据环境下的税务稽查手段和案例,第三场是邀请了个税改革计敏老师来讲了个人所得税改革新政策,当时课堂上做了很多政策预测;第四场邀请的是上海栾老师讲的非居民企业和涉外关联交易,栾老师和我是校友,上海这个地方是涉外业务比较集中的地方,很多涉外税收法规都是在上海完成起草并首先试点的,所以我们从上海请了老师来讲涉外业务。第五场是邀请了北京的张老师来讲的不同商业模式的税务风险及筹划,课程讲了很多干货。

所有的公开课培训都是我们的小组去全国各地亲自听了之后确定的课题和老师,值得听的课题和讲的好的老师我们才邀请来,因为我的税智星的客户大多都是具有一定规模的大中型的内外资企业,财务税务团队都有很高的税务管理水平,邀请一般的老师来讲是吸引不了大家关注和兴趣的,而且我们自己也是做税务咨询实务落地的,我们也有税务学习的需求,所以本着这个目的,我们举办公开课培训和其他培训机构的课程是完全不一样的,我们的课程师资前沿、课题务实而且不会重复、其他培训机构可能一个课题会年复一年的重复多次讲,而我们的课题都是在跟踪最新的实务问题和税务热点。

今年2019年我们要举办三场,上个月已经完成了一场,是邀请的总局税务领军人才班的导师、人民大学财税教授朱青老师来讲的宏观经济形式与税务改革方向,本以为讲宏观会关注的人少,但没想到大家在研究实务问题的同时也很关注宏观经济形式和税务改革方向,有100多人参加了培训,有企业的财务高管、政府的相关部门人员、高校教授、税务稽查局的干部、金融部门的管理人员、会计师税务师事务所等中介服务机构的人员等等,各行各业还是挺全的。朱青老师讲课有高度、又很幽默,号称财税领域的单口相声,也讲了很多大家关心的宏观问题和改革方向,例如消费税的改革,整个市场都在传消费税改革的事,消息漫天,朱青老师讲的消息是比较靠谱的消息,比如他说消费税改革的方向就是部分消费品征收环节的后移。还有大家关心的油品的消费税,现在市面上在传说要改为在加油站征收,但从现实征管的角度讲,这个难度太大了,远不如在生产环节征收更方便。消费税的改革不仅仅是一个税种的改革,而是牵扯到中央与地方财权事权划分的问题,也是一种博弈的过程。

朱青老师的课程是我们在10月份举办的,那么在这个月,我们邀请了南京的吴健老师来讲资本交易的税务分析和筹划,很多培训机构在邀请老师方面一般都是基本固定的几个老师,而我们的师资都是在不断变化的,就是刚才我说的那个原因,我们一直在持续跟踪税务实务的最前沿。吴健老师是在行业内研究资本交易税收政策的实务专家,我们的听课小组以及税务系统内的很多朋友都推荐了他,他也是省级稽查能手,所以我们这一期就邀请了吴健老师。资本交易是近几年越来越常见的税务业务类型,特别是新的个税税法实施后,自然人资本运作的税务空间应该是更大了,当然前提是你能够听过人家讲这些空间在哪里,如何运用,还会讲到股权投资、股权转让业务的规划与处理,红利分配业务、转送股业务、退股撤资业务、股权激励业务、股权收购业务、资产划转业务等多种类型的实务问题,欢迎大家来听。

谈到股权转让、红利分配业务,我们近期也在设计税收优化方案,大家都知道以前在国内曾经有过一些专门针对股权交易设立的税收洼地,例如江西的共青城、贵州的六盘水等地方,其中共青城这个地方是比较有名的,能够在股权转让业务中实现个人所得税综合税率6.8%,有些公司的股权转让都利用了这个洼地的优惠政策,后来各地的地方优惠政策都被一刀切的停止了,但是也引发了各地的不同意见反馈,比如偏远地区如果没有地方优惠政策,那么在招商引资过程中与北上广深相比将毫无优势可言。所以,2019年各地的地方优惠政策又开始重新出现,我们也考察多个税收洼地,如果有感兴趣的可以跟我们联系,我们可以推荐给您。

我们的优惠政策服务不仅限于此,我们还有采购设备抵免所得税、基础设施投资项目五年免税五年减半、研发费项目立项及加计扣除等一些常规的优惠政策服务。除了税务顾问和优惠政策的服务,我们还有涉税的税务协调和专项政策申请,近期我们在帮助有境外关联方的多家企业准备关联交易的主体文档和本地文档,也就是同期资料。

以上就是我们税智星的服务,欢迎大家能登陆我们的网站提问题,最好能把我们问倒,当然仅限于税务方面的问题。关注我们的微信服务号同样可以提问,目前都是免费的,很方便。我们也在招募各行业的税务专家和有实务经验的人士加入我们的在线服务系统,有兴趣的可以提交申请。

好了,回归正题,今天的课题是2019年的税收改革新政策,谈到这个话题,大家首先想到的是哪个政策呢?我想有以下几个专题是需要讲一讲的。


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